457 plāns pret 403(b) plānu: kāda ir atšķirība?

457 plāns pret 403(b) plānu: pārskats

Valsts sektors var būt pēdējais noteikto pabalstu plāna bastions — vecmodīga pensija, ko finansē darba devējs un ko automātiski izmaksā darbiniekiem pēc aiziešanas pensijā.

Taču mūsdienās ar vienu ienākumu avotu var nepietikt, lai nodrošinātu ērtu pensionēšanos; cilvēkiem arī pašiem jākrāj, lai pensijā iztiktu. Diemžēl publiskā sektora un bezpeļņas organizācijas nepiedāvā 401(k) plānus, kuros darbinieki varētu sniegt ieguldījumu. Tomēr viņi var piedāvāt un piedāvā citus darba devēja sponsorētus plānus: 403 (b) un 457.

457. gada plāns

Ir divu veidu 457 XNUMX plānu. 457(b) tiek piedāvāts valsts un pašvaldību darbiniekiem, savukārt 457(f) ir paredzēts augstākā līmeņa vadītājiem bezpeļņas organizācijās.

457 (b)

Ja jums ir 457(b) plāns, varat iemaksāt līdz USD 22,500 2023 20,500. gadā (vairāk nekā USD 2022 7,500 2023. gadā). Ja esat 6,500 gadus vecs vai vecāks, varat arī iemaksāt papildu USD 2022 50. gadā (no USD XNUMX XNUMX. gadā).

Jūs varat dot vēl lielāku ieguldījumu, ja esat trīs gadu laikā no normas pensionēšanās vecums. Ja esat trīs gadu laikā no parastā pensionēšanās vecuma, varat veikt iemaksas pat divreiz vairāk nekā limits. Šī summa ir 45,000 2023 ASV dolāru 41,000. gadā, salīdzinot ar 2022 XNUMX ASV dolāru XNUMX. gadā. Tomēr jūsu maksimālā iemaksa, ja esat sasniedzis trīs gadus no parastā pensionēšanās vecuma, ir mazākā no divkāršā iemaksu limita vai gada limita plus neizmantotā gada limits no iepriekšējiem gadiem.

457. gada f) apakšpunkts

457(f) plāni būtiski atšķiras no to 457(b) līdzinieka. Tos bieži raksturo kā zelta rokudzelžus, jo tos galvenokārt izmanto, lai pieņemtu darbā vadītājus no privātā sektora, kur atalgojums mēdz būt augstāks un pabalsti dāsnāki.

Saskaņā ar 457 (f) plānu kompensācija tiek atlikta no nodokļu uzlikšanas. Tomēr uz šo atlikto kompensāciju attiecas “būtisks konfiskācijas risks”, kas nozīmē, ka vadītāji riskē zaudēt pabalstu, ja viņi neatbilst noteiktām prasībām attiecībā uz darba stāžu un sniegumu.

Kad kompensācija tiek garantēta un vairs nav pakļauta konfiskācijas riskam, tā tiek aplikta ar nodokli kā bruto ienākumi.

Ja jūs nekļūsiet par bezpeļņas organizācijas (NPO) vadītāju, jūs, visticamāk, nesasniegsit 457. (f) plānu. Tāpēc ka atliktā kompensācija vēl nav samaksāts un ir aizsargāts no nodokļu maksāšanas, pabalsti paliek darba devēja ziņā. Noteikumi nosaka, ka vadītājiem ir jāsniedz pakalpojumi vismaz divus gadus, lai saņemtu pabalstus saskaņā ar 457. (f) plānu.

Ja jums ir 457 (f) plāns, nav ierobežojumu tam, cik daudz ienākumu var atlikt no nodokļu uzlikšanas. Tomēr atliktās summas ir pakļautas ievērojamam riskam konfiskācija.

457 plāna plusi un mīnusi

Plusi

• 457 (b) ļauj dalībniekiem dubultot savas pensijas plāna iemaksas, ja viņi ir trīs gadu laikā no parastā pensionēšanās vecuma. Tie, kas ietilpst šajā kategorijā, 45,000. gadā var ieguldīt līdz 2023 41,000 $ (2022. gadā – XNUMX XNUMX $).
• Varat arī ieguldīt papildu USD 7,500 gadā 2023. gadā (no USD 6,500 2022. gadā), ja esat vismaz 50 gadus vecs.
• Lai gan citos plānos nav atļauts sadalīt, kamēr neesat sasniedzis 59 gadu vecumu, jūsu 457(b) pabalsti kļūst pieejami, kad vairs nestrādājat pie darba devēja, kas nodrošina 457(b) plānu. Pretējā gadījumā izplatīšana ir atļauta, kad esat 72 gadus vecs (vai 70½ gadus vecs, ja esat sasniedzis šo vecumu pirms 1. gada 2020. janvāra) vai ja tas ir nepieciešams neparedzētai ārkārtas situācijai.
• Ja pametat darbu, varat pārcelt savu kontu uz Roth IRA vai 401(k). Šī ir iespēja 457. (b) plānam, bet ne 457. (f) plānam.

Mīnusi

• Atšķirībā no 401(k), jūsu darba devēja ieguldījums tiks ieskaitīts kā daļa no jūsu maksimālā iemaksas. Piemēram, ja jūsu darba devējs 9,500. gadā iemaksā 2023 ASV dolārus, jūs varat iemaksāt tikai 13,000 XNUMX ASV dolārus, ja vien neesat tiesīgs izmantot izlīdzināšanas stratēģiju.
• 401(k) plānā ir daudz augstāki iemaksu ierobežojumi. Piemēram, darba devēja saskaņošanas un darbinieka parastās un papildu iemaksas ir 73,500 2023 USD 67,500. gadā (2022. gadā — XNUMX XNUMX USD).
• Dažas valdības nodrošina atbilstošas ​​programmas 457(b) plāna ietvaros. Tas galvenokārt ir atkarīgs no darbiniekiem, lai pārliecinātos, ka viņi ietaupa atbilstošu summu.
• 457 (f) plāns paredz, ka darbiniekiem jāpaliek darbā vismaz divus gadus. Tie, kas atstāj agrāk, zaudē tiesības uz 457. (f) plānu.

403(b) plāns

403(b) plāns parasti tiek piedāvāts privātu bezpeļņas organizāciju darbiniekiem un valdības darbiniekiem, tostarp valsts skolu darbiniekiem. Tāpat kā 401 (k), 403 (b) plāni ir noteiktu iemaksu plāni, kas ļauj dalībniekiem nodrošināt naudu, pamatojoties uz atlikto nodokļu principu, lai aizietu pensijā.

Kad šie plāni tika izveidoti 1958. gadā, tie varēja ieguldīt tikai mūža rentes līgumos. Tātad viņi bija pazīstami kā ar nodokļiem aizsargāta mūža rente (TSA) plāniem vai nodokļu atliktās mūža rentes (TDA) plāniem.

Šos plānus visbiežāk izmanto izglītības iestādes. Tomēr jebkura vienība, kas atbilst IRS 501. (c) 3. sadaļa var to pieņemt.

Iemaksu un atlikšanas ierobežojumi

Iemaksu ierobežojumi 403(b) plāniem tagad ir identiski 401(k) plānu iemaksu ierobežojumiem. Visas darbinieku atliktās darbības tiek veiktas, pamatojoties uz pirmsnodokļu aplikšanu, un attiecīgi samazina dalībnieka koriģētos bruto ienākumus (AGI).

Gada iemaksu limits, ko sauc arī par izvēles atlikšana, ir 22,500 2023 USD 20,500. gadā (no 2022 7,500 USD 2023. gadā). Privātpersonas var ieguldīt papildu ieguldījumu 6,500 ASV dolāru apmērā 2022. gadam un 50 ASV dolārus XNUMX. gadā, ja viņiem ir XNUMX gadi vai vairāk.

Šajos plānos tiek piedāvāts īpašs papildu iemaksu nodrošinājums, kas pazīstams kā mūža panākšanas nodrošinājums vai 15 gadu noteikums. Darbinieki, kuriem ir vismaz 15 gadu darba stāžs, ir tiesīgi saņemt šo noteikumu, kas ļauj saņemt papildu maksājumu 3,000 USD gadā. Tomēr šim noteikumam ir arī noteikts mūža ierobežojums katram darba devējam USD 15,000 XNUMX apmērā.

Dažos gadījumos ir atļautas iemaksas pēc nodokļu nomaksas, un Roth iemaksas ir pieejamas arī darba devējiem, kuri izvēlas šo funkciju. Tāpat kā ar 401(k) plāniem, darba devēji var ieviest automātiskas 403(b) plāna iemaksas visiem darbiniekiem, lai gan darbinieki var atteikties no tiem pēc saviem ieskatiem. Atbilstīgie dalībnieki var arī pretendēt uz Pensijas uzkrājuma kredīts.

Aprēķinot 403(b) iemaksu ierobežojumus fiziskai personai, IRS tos piemēro noteiktā secībā. Pirmkārt, viņi piemēro izvēles atlikšanu. Pēc tam IRS izmanto 15 gadu pakalpojumu sniegšanas nodrošinājumu. Tam seko līdzsvara ieguldījums. Darba devēja pienākums ir ierobežot iemaksas līdz pareizajām summām.

Apgāšanās

Noteikumi par apgāšanās 403(b) plāna atlikumi pēdējos gados ir ievērojami mīkstināti. Darbinieki, kuri atstāj savus darba devējus, tagad var nodot savus plānus citam darba devējam. Viņi var pārvērst savus plānus citā 403(b), 401(k) vai citā kvalificētā plānā. Viņi var arī izvēlēties pārvērst savus plānus a pašregulēta IRA vietā.

Tas nozīmē, ka darbinieki var saglabāt vienu pensiju plānu visas savas karjeras laikā, nevis atvērt atsevišķu IRA kontu vai atstāt savus plānus saviem vecajiem darba devējiem.

Sadales

Proti, 403(b) plānu sadalījums vairumā aspektu atgādina 401(k) plānu sadalījumu:

• Varat sākt saņemt sadali 59½ gadu vecumā neatkarīgi no tā, vai joprojām strādājat šajā organizācijā.
• Ja vien netiek piemērots īpašs izņēmums, par sadali, kas veikta pirms 59½ gadu vecuma, tiek piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.
• Visi normālie sadalījumi tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi.
• Roth sadales ir beznodokļu. Tomēr darbiniekiem ir vai nu jāiegulda plānā, vai arī Roth IRA ir jāatver vismaz piecus gadus, pirms viņi var saņemt beznodokļu sadali.
• Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) jāsākas no 72 gadu vecuma. RMD vecums bija 70½, līdz tas tika paaugstināts saskaņā ar 2019. gada SECURE Act. Investori var izvairīties no RMD, ja viņi plānu iekļauj Roth IRA vai citā Roth pensiju plānā. Ja netiks veikta nepieciešamā minimālā sadale, tiks piemērots 50% akcīzes nodoklis no summas, kas bija jāizņem.
• Aizdevuma noteikumi var būt pieejami arī pēc darba devēja ieskatiem. Arī aizdevuma noteikumi lielākoties ir tādi paši kā 401 (k) plānu noteikumi. Dalībnieki nevar piekļūt vairāk kā USD 50,000 XNUMX vai pusei no plāna atlikuma. Jebkurš neatmaksāts aizdevuma atlikums, kas nav atmaksāts piecu gadu laikā, tiek uzskatīts par apliekamu ar nodokli vai priekšlaicīgu sadali.

Par izplatīšanu tiek ziņots katru gadu Veidlapa 1099-R, kas tiek nosūtīta plāna dalībniekiem.

Ieguldījumu izvēle

Ieguldījumu iespējas 403(b) plānos ir ierobežotas salīdzinājumā ar citiem pensiju plāniem. Līdzekļus var ieguldīt mūža rentes līgums ko nodrošina apdrošināšanas sabiedrība vai kopfonds, izmantojot glabāšanas kontu.

Šī situācija ir nepārtrauktu debašu avots finanšu un pensiju plānošanas kopienā. Annuitātes pašas par sevi ir ar nodokli apliekami transportlīdzekļi, un nav tādas lietas kā nodokļu dubultā atlikšana.

Lielākā daļa plānu tagad piedāvā arī kopfondu izvēli, kaut arī a mainīga mūža rente līgums vairumā gadījumu. Taču fiksētie un mainīgie līgumi un kopfondi ir vienīgie ieguldījumu veidi, kas atļauti šajos plānos.

Dažādi jautājumi

Svarīgi ir tas, ka 403(b) plāni atšķiras no to 401(k) ekvivalentiem ar to, ka teorētiski iemaksas tiek garantētas nekavējoties un tās nevar konfiscēt. Tomēr praksē darba devēji var veikt iemaksas atsevišķā kontā un, ņemot vērā pabalstus, tās ar atpakaļejošu datumu piemērot 403. punkta b) apakšpunkta plānam.

Turklāt, ņemot vērā 2005. gada Likumu par bankrota ļaunprātīgas izmantošanas novēršanu un patērētāju tiesību aizsardzību, 403(b) plāni arī tagad saņem tādu pašu kreditoru aizsardzības līmeni kā kvalificētie plāni.

Plāna dalībniekiem ir arī jāzina visas maksas, ko iekasē viņu plānu un ieguldījumu nodrošinātāji. Plāna administratoram ir jāsniedz visiem plāna dalībniekiem pilnīgs šo maksu sadalījums.

Bottom Line

Ja jums ir nepieciešams vairāk laika, lai atliktu naudu pensijai, jums vislabāk piemērots 457 (b) plāns. Tai ir labāka atgūšanas politika, un tā ļaus jums ietaupīt vairāk naudas pensijai.

403(b), iespējams, ir jūsu labākā izvēle, ja vēlaties plašāku ieguldījumu iespēju klāstu. Tomēr dažiem cilvēkiem ir arī trešā iespēja — ja jums ir tiesības uz abiem plāniem, varat sadalīt iemaksas starp tiem.

Tas nozīmē, ka starp diviem plāniem 45,000. gadā varat atlikt 2023 41,000 ASV dolāru (no 2022 XNUMX XNUMX. gadā), neskaitot papildu iemaksas, ja esat tiesīgs. Tas varētu vairāk patikt tiem, kuriem ir lielāki ienākumi un kuri cenšas samazināt nodokļus.