Vai IRA ir kvalificēts plāns?

Kvalificēts pensijas plāns ir investīciju plāns, ko piedāvā darba devējs, kas kvalificējas nodokļu atvieglojumiem saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienestu (IRS) un ERISA vadlīnijas. Individuālais pensijas konts (IRA) netiek piedāvāts (izņemot SEP IRA un VIENKĀRŠAS IRAS) no darba devēja puses. Tādējādi tradicionālais vai Roth IRA tehniski nav kvalificēts plāns, lai gan tiem ir daudz tādu pašu nodokļu priekšrocību pensijas noguldītājiem.

Uzņēmumi var arī piedāvāt darbiniekiem nekvalificētus plānus, kas var ietvert atliktā kompensācija plāni, dzīvības apdrošināšana ar dalītu dolāru un vadītāju bonusu plāni. Tā kā tie nav saderīgi ar ERISA, tiem netiek piemērotas kvalificētu plānu nodokļu priekšrocības.

Atslēgas

  • Kvalificēti pensionēšanās plāni ir ar nodokļu atvieglojumiem saistīti pensionēšanās konti, ko piedāvā darba devēji, un tiem jāatbilst IRS prasībām.
  • Parasti kvalificētu pensiju plānu piemēri ir 401(k)s, 403(b)s, SEP un SIMPLE IRA.
  • Tradicionālās IRA, lai gan tām ir kopīgas daudzas nodokļu priekšrocības, ko sniedz plāni, piemēram, 401(k)s, darba devēji nepiedāvā, un tāpēc tie nav kvalificēti plāni.
  • IRA ir pašpārvaldītas, kas nozīmē, ka indivīds (nevis darbavieta) izvēlas finanšu iestādi, kurā izvietot pensijas kontu, un bieži vien tai ir plašs ieguldījumu iespēju klāsts.
  • IRA ir arī zemāks iemaksu limits nekā lielākajai daļai citu atbilstošu plānu.

Tradicionālās IRA

Tradicionālie IRA ir ietaupījumu plāni, kas ļauj gūt labumu no nodokļu priekšrocības. Tā kā iemaksas tajās tiek veiktas ar naudu, kas vēl nav aplikta ar nodokļiem, investori parasti saņem nodokļu norakstīšanu, lai gan šī norakstīšana var būt ierobežots vai neatļauts, atkarībā no jūsu ienākumiem un no tā, vai jums ir kvalificēts pensijas plāns darbā.

Tomēr nodokļi ir jāmaksā par sadalēm, kuras jums ir jāsāk ņemt 72 gadu vecumā, pat ja jūs vēl neesat pensionējies. Tos sauc nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD); summa tiek noteikta pēc IRS formulas, kas ietver jūsu vecumu un konta atlikumu. Parasti vēlākais, kuru varat sākt lietot, ir nākamā gada 1. aprīlis pēc 72 gadu sasniegšanas.

Ja izņemat jebkādus līdzekļus pirms 59½ gadu vecuma sasniegšanas, jums tiks piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods papildus parastajai prasībai maksāt ienākuma nodokli no paņemtās summas.

Ir arī ierobežojumus, cik daudz jūs varat ieguldīt IRA katru gadu. 2022. gadā jums ir ierobežots līdz 6,000 ASV dolāru gadā (7,000 ASV dolāru, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks) par visām jūsu rīcībā esošajām IRA. 2023. gadā šis ierobežojums ir palielināts līdz 6,500 ASV dolāriem (vai 7,500 ASV dolāriem, ja esat 50 gadus vecs un vecāks un pretendējat uz papildu iemaksas atgūšanas iemaksām).

IRA plānu nodrošinātāji ļauj turētājiem noteikt saņēmējus, un daži plānu turētāji atļauj saņēmējus vairākām paaudzēm. Tā kā tradicionālās IRA ļauj privātpersonām veikt ieguldījumus, pamatojoties uz atlikto nodokļu sistēmu, tās ir piemērotas cilvēkiem, kuriem ir augsts nodokļu līmenis, bet, aizejot pensijā, viņi plāno būt zemāki.

Rota IRA

Roth IRA pieprasa, lai investori maksātu nodokli par iemaksām; citiem vārdiem sakot, jūs iemaksājat ar fondiem pēc nodokļu nomaksas un nesaņemat a nodokļu norakstīšana. Priekšrocība rodas, aizejot pensijā: par sadali netiek aplikti nodokļi, kas nozīmē, ka jums netiek aplikti ar nodokļiem nekāda nauda, ​​​​ko jūsu ienākumi nopelna gados, kad tie atrodas jūsu Roth kontā. Turklāt, ja jums ir jāizņem nauda no konta, jums netiek piemērots nodoklis, ja izņemat tikai sākotnējās iemaksas.

401(k) plāniem ir ievērojami augstāki iemaksu ierobežojumi nekā IRA.

Roth IRA nav RMD; nav prasības, lai jūs sāktu veikt sadali. Vēl viens ieguvums bez RMD: ja jūs varat atļauties turēt līdzekļus, tie var turpināt augt bez nodokļiem un tikt nodoti jūsu mantiniekiem. Tomēr mantiniekiem būs jāveic sadalījums.

Tā kā Roth IRA ļauj privātpersonām ieguldīt beznodokļu veidā, tie ir piemēroti personām, kurām ir zems nodokļu līmenis, bet, aizejot pensijā, viņi plāno saņemt lielākus nodokļus. Patiesībā tādas ir ienākumu ierobežojumi attiecībā uz to, kam ir atļauts veikt iemaksas Roth IRA.

Tie, kuriem ir lielāki ienākumi, to var atvērt, tikai izmantojot tradicionālo IRA vai 401 (k) naudu un samaksājot ievērojamus nodokļus. Rota IRA aizmugures durvju atvēršana. Viens izņēmums: tie, kuriem ir Roth 401(k), var to pārnest uz Roth IRA bez nodokļu prasībām.

Kvalificēti pensionēšanās plāni

Daži darba devēji piedāvā noteiktu iemaksu vai noteiktu pabalstu kvalificētiem pensiju plāniem. Darba devēji saņem stimulus no ASV valdības izveidot šos plānus saskaņā ar ERISA noteikumiem.

Noteiktu iemaksu plāni, piemēram, 401(k)s, lielā mērā ir aizstājuši noteiktu pabalstu plānus (vecmodīgo pensiju) kā vēlamo modeli. Ar daudziem darba devējiem darbinieki var izvēlēties piedalīties pensijas uzkrājumu plānos, piemēram, 401 (k) plāni, kurā darba devēji saskaņo iemaksas un uzkrājumus pieaug, pamatojoties uz nodokļu atvieglojumiem.

Nekvalificēti plāni uz tiem neattiecas ERISA vadlīnijas, tāpēc viņi nesaņem tādas pašas nodokļu priekšrocības. Tie tiek uzskatīti par darba devēja aktīviem, un uzņēmuma kreditori tos var apķīlāt. Ja darbinieks pamet darbu, viņš, iespējams, zaudēs nekvalificētā plāna priekšrocības. Priekšrocības ir bez iemaksas ierobežojumiem un lielāka elastība. Piemērs ir izpildvaras bonusa plāns.

Kādi ir IRA iemaksu ierobežojumi?

Ikgadējais iemaksu limits gan tradicionālajai IRA, gan Roth IRA 2022. gadā ir 6,000 USD. Ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, varat iemaksāt papildu USD 1,000, kopā 7,000 USD. 2023. gadam šis ierobežojums ir palielināts līdz 6,500 ASV dolāriem (vai 7,500 ASV dolāriem tiem, kam ir 50 gadi vai vecāki).

Kādi ir iemaksu ierobežojumi 401(k) plānam?

2022. gadam 401(k) plāna gada iemaksu ierobežojums ir 20,500 22,500 ASV dolāru. 2023. gadā tas palielinās līdz 50 2022 ASV dolāriem. Ja jums ir 6,500 gadi vai vairāk gadu, varat veikt iemaksas, lai panāktu atgūšanu. 2023. gadā šī panākšanas iemaksas summa ir papildu 7,500 ASV dolāru, savukārt XNUMX. gadā atgūšanas iemaksa ir XNUMX ASV dolāru.

Kāda ir atšķirība starp kvalificētu un nekvalificētu pensionēšanās plānu?

Darba devēji saviem darbiniekiem piedāvā kvalificētus pensiju plānus un piedāvā nodokļu atvieglojumus. Nekvalificēti pensiju plāni piedāvā arī nodokļu atvieglojumus, taču tie netiek piedāvāti visiem darbiniekiem, un tie neatbilst Darbinieku pensijas ienākumu drošības likumam (ERISA), savukārt kvalificēti pensiju plāni to dara.

Bottom Line

Kvalificēts pensiju plāns ir pensijas plāns, ko piedāvā tikai darba devējs un kas atbilst nodokļu atvieglojumiem. Pēc savas definīcijas IRA nav kvalificēts pensiju plāns, jo to nepiedāvā darba devēji, atšķirībā no 401(k)s, kas padara tos par kvalificētiem pensiju plāniem.

Tomēr IRA ir tādas pašas funkcijas un priekšrocības kā kvalificētiem pensijas plāniem, ko indivīdi var izmantot, lai ietaupītu pensijai kopā ar kvalificētiem pensiju plāniem vai atsevišķi.

Avots: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/ira-qualified-plan.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo