Saskaņā ar lielas grāmatvežu asociācijas datiem, Iekšējo ieņēmumu dienestam varētu būt potenciāls jautājums par jūsu kriptovalūtu ieguldījumiem un to, kas ir apliekams ar nodokli.
Divus gadus IRS ir jautājis, vai nodokļu maksātāji ir pirkuši vai pārdevuši kriptovalūtu galvenajā “1040. veidlapas” dokumentā, ko nodokļu maksātāji iesniedz saviem federālajiem ienākuma nodokļiem. Aptaujā tiek jautāts arī par citiem iespējamiem ar kriptovalūtu saistītiem nodokļu notikumiem. Tas ir “jā” vai “nē” jautājums, ko uzdod nodokļu maksātāji nevar atstāt tukšu.
Pagājušajā gadā Form 1040's jautāja: “Vai jūs saņēmāt, pārdevāt, mainījāt vai kā citādi atsavinājāties no jebkādām finansiālām interesēm kādā virtuālā valūtā?” (Formulējums nedaudz atšķīrās no valodas, kas norādīta 1040. veidlapā gadu pirms tam. Jautājums pirmo reizi parādījās 2019. taksācijas gadā, 1. grafikā.)
Ievērojamais izvietojums ir mājiens IRS. arvien asāks fokuss lai nodrošinātu, ka kriptovalūtas investori pilnībā izpilda savas nodokļu saistības.
Ātri pārejiet uz nākamā gada nodokļu deklarācijām: IRS to ir darījis ierosināja jautājuma projektu nākamā gada 1040. veidlapai: “Vai jebkurā laikā 2022. gadā jūs: (a) saņēmāt (kā atlīdzību, balvu vai kompensāciju); vai (b) pārdot, apmainīt, dāvināt vai citādi atsavināt digitālo aktīvu (vai finansiālu interesi par digitālo īpašumu)?
"Attiecībā uz 2023. gadu IRS ierosina jautāt: “Vai jebkurā laikā 2022. gadā jūs: (a) saņēmāt (kā atlīdzību, balvu vai kompensāciju); vai b) pārdot, apmainīt, dāvināt vai citādi atsavināt digitālo aktīvu (vai finansiālu interesi par digitālo īpašumu)?"
Tomēr pēc tam, kad IRS atklāja šī jautājuma ierosināto formulējumu pirms 2023. gada nodokļu sezonas, Amerikas CPA institūts ieteica nodokļu aģentūrai izņemt savus zīmuļus un dzēšgumijas. Nodokļu aģentūrai ir jāprecizē jautājums, lai izvairītos no nodokļu maksātāju neskaidrībām, teikts organizācijas paziņojumā komentāra vēstule.
Kā vispārējs jautājums, kapitāla pieauguma nodokļi iedarbināsies uz pārdošanu, monētu apmaiņu, kriptovalūtas iegūšanu, izmantojot ieguvi un citus scenārijus. Bet kriptovalūtas pirkšana un pēc tam tikai turēšana ir nav uzskatāms par ar nodokli apliekamu notikumu. Piemēram, kad par darbu maksā ar kriptovalūtu, tie parasti tiek uzskatīti par ar nodarbinātības nodokli apliekamās algas, saka IRS.
Dažos veidos jautājuma jaunākā versija ir uzlabojums, sacīja Sanhosē Valsts universitātes nodokļu profesore Annette Nellena, kura vada AICPA virtuālās valūtas darba grupu. Taču frāzes “digitālais aktīvs” iekļaušana radīs jaunas problēmas un jaunu apjukumu,” viņa sacīja.
Izņemot kriptovalūtu, piemēram, Bitcoin
BTCUSD,
vai Ethereum
ETHE,
ETHUSD,
izmantojot tādu frāzi kā “digitālais īpašums”, radās jautājumi, vai IRS jautā arī par neatvietojamiem marķieriem (NFT) un spēļu valūtu, piemēram, Fortnite's V-Bucks vai Robux, kas tiek piedāvāta Roblox.
RBLX,
AICPA atzīmēja.
IRS ir iepriekš noņemts V-Bucks un Robux no virtuālās valūtas piemēriem, ko var pārvērst reālajā naudā. Bet radot, pērkot un pārdodot NFT var piederēt nodokļu sekas.
"Pēc tam, kad IRS pirms 2023. gada nodokļu sezonas atklāja ierosināto formulējumu jaunam jautājumam par digitālajiem aktīviem, Amerikas CPA institūts ieteica nodokļu aģentūrai izņemt savus zīmuļus un dzēšgumijas. "
Tātad, kāds ir risinājums? Labākā pieeja būtu jautājums, vai nodokļu maksātājiem gada laikā ir bijis "ar nodokli apliekams notikums, kas saistīts ar virtuālo valūtu", un pēc tam norādīt uz norādījumiem par to, ko tas nozīmē, teikts AICPA komentāru vēstulē.
Tā piebilda, ka šajos norādījumos būtu jānorāda, ka atsevišķam pieteikuma iesniedzējam nav jāpārbauda “jā”, ja viņa bērnam vai apgādājamajam ir bijuši ar kriptovalūtu saistīti nodokļu notikumi, kas radīja ienākumus, kas ir zemāki par iesniegšanas slieksni.
Nodokļu dokumentu formulējums var izklausīties pēc sausas semantikas, taču tas uzsver, cik daudz joprojām tiek noskaidrots par kriptovalūtu, nodokļiem un sabiedrības nepārtraukto vajadzību izprast abu mijiedarbības veidus.
AICPA komentāru vēstulē vēlas, lai IRS pagaidām lietotu terminu “virtuālā valūta”, nevis “digitālais aktīvs”. Tomēr joprojām pastāv atšķirības attiecībā uz to, kā IRS formāli un neoficiāli definē “virtuālo valūtu” savos norādījumos un instrukcijās.
Viens no iemesliem, kāpēc investoriem tagad ir jāsaprot nodokļu noteikumi, ir tas, ka tas varētu palīdzēt mazināt viņu 2022. gada zaudējumus. Investori var izmantot kapitāla zaudējumus, lai kompensētu savus ienākumus. Ja zaudējumi pārsniedz peļņu — un tas varētu būt neveiksmīgs gadījums dažiem smagi cietušiem kriptovalūtas investoriem — nodokļu maksātājs var pieprasīt līdz pat 3,000 dolāru kapitāls zaudē. Visus atlikušos zaudējumus var pārnest uz nākamajiem taksācijas gadiem.
"Investori var izmantot kapitāla zaudējumus, lai kompensētu savus ienākumus. Ja zaudējumi pārsniedz peļņu — un tas varētu būt neveiksmīgs gadījums dažiem smagi cietušiem kriptovalūtas investoriem —, nodokļu maksātājs var pieprasīt līdz pat USD 3,000 kapitāla zaudējumu."
Bitcoin
BTCUSD,
ceturtdien tirgojās nedaudz vairāk par 20,000 57 USD, kas ir par gandrīz XNUMX% mazāk nekā gada sākumā. Ethereum
ETHUSD,
gada laikā ir samazinājies par vairāk nekā 57%.
Gandrīz divi no desmit pieaugušajiem ASV teica, ka augustā viņiem piederēja kriptovalūta, liecina notiekošais Rīts Konsultāciju aptauja. 18% augustā ir aptuveni vienādi ar gada sākumu.
Mets Metras no MDM Financial Services Ročesterā, Ņujorkā, ir rožaināks skatījums uz jautājumu, ko mēģina uzdot IRS. "Tas nav ideāls, bet tas ir labāks nekā pagājušajā gadā," sacīja Metras, kurš specializējas nodokļu sagatavošanā kriptovalūtas īpašniekiem. "Digitālo aktīvu izmantošana ir iekļaujošāka," viņš teica.
Tomēr Metras nezina, vai kādreiz būs kristāldzidrs, kodolīgs un perfekti formulēts veids, kā IRS varēs pārbaudīt kriptovalūtu turējumus. Ainava tik ātri mainās, viņš atzīmēja.
Aģentūra domā par "lasāmību un apkopojamo informāciju", kad tā nodokļu veidlapā ievieto jaunu valodu, sacīja Kaufman Rossin nodokļu pakalpojumu konsultāciju grupas direktors Maikls Kramarzs.
“Nodokļu maksātāja atbilde uz informācijas pieprasījumu nodokļu veidlapā ir tik laba, cik labi tiek uzdots jautājums. Ja nodokļu maksātājs nevar saprast valodu, kas norādīta nodokļu veidlapā, IRS nevarēs apkopot tā veida un apjoma informāciju, ko tas meklē," sacīja Kramarz, bijušais IRS advokāts.
IRS izskatīs nodokļu profesionāļu un plašas sabiedrības komentārus, izstrādājot nodokļu dokumentu formulējumu, atzīmēja Kramarz. Viņi var iesniegt komentārus šeit.
Parasti pabeigtās nodokļu veidlapas sāk izlaist aptuveni novembrī un decembrī, sacīja Nellena. IRS atteicās komentēt.
Pēc Metras domām, "plašā sabiedrībā pastāv daudz neskaidrību par to, par ko ir jāziņo un kas nav," ar kriptovalūtu. Rezultātā "ir cilvēki, kas tajā iesaistās, kuri nav pārliecināti par šo jautājumu."
Tagad kriptovalūtas īpašniekiem un nodokļu speciālistiem būs jāgaida IRS galīgais formulējums. "Kā tas beidzas, vienmēr ir jautrs pārsteigums," sacīja Metrass.
Avots: https://www.marketwatch.com/story/add-to-a-rough-year-for-bitcoin-and-other-cryptocurrency-irs-proposes-new-question-about-your-digital-assets- 11662037573?siteid=yhoof2&yptr=yahoo