Kripto nodokļu maksāšanas izmaksu bāze (grūti aprēķini un vienkārši veidi, kā ietaupīt)

Nodokļu audita pieprasījuma saņemšana ir izplatīta, ja tāda ir nav pareizi ziņots jūsu ienākumi un atskats nāk par IZMAKSAS BĀZES nozīmi kriptovalūtu nodokļu maksāšanā. Lai gan revīzijas pieprasījumu saturs var atšķirties, ir daži tipiski sākotnējie jautājumi, ko IRS uzdos par jūsu kriptovalūtas nodokļiem. Atbildot IRS, vislabākā prakse ir atbildēt uz katru pieprasījumu pārskatāmi un organizēti.

Varat sagaidīt, ka viņi lūgs jums atklāt visus savus kontus, tostarp:

• “Visi maka ID un blokķēdes adreses, kas pieder nodokļu maksātājam vai to kontrolē.”
• "Visi digitālās valūtas maiņas (DCE) un vienādranga (P2P) veicinātāji (piemēram, Coinbase, Paxful vai Localbitcoins.com) (ārvalstu un iekšzemes) … ar saistītajiem lietotāju ID, e-pasta adresēm, IP adresēm un kontu numuriem uz šīm platformām." 

Kā norādīts. \ T lietvedības IRS paziņojuma atbilde (45. jautājumi un atbildes), IRS par katru darījumu pieprasa arī šādus ierakstus:

• “Katra virtuālās valūtas vienības iegādes datums un laiks”
• “Katras vienības pamats un FMV iegādes brīdī”
• “Datums un laiks, kad katra vienība tika pārdota, apmainīta vai citādi iznīcināta”
• “Katras vienības FMV pārdošanas, maiņas vai atsavināšanas brīdī un naudas summa vai īpašuma FMV, kas saņemta par katru vienību.”
• "Paskaidrojums par metodi, kas izmantota, lai aprēķinātu bāzi saistībā ar virtuālās valūtas pārdošanu vai citādu atsavināšanu." (Ņemiet vērā, ka tas attiecas uz kriptogrāfijas uzskaites metode).

Arī lasīt:

Kāda ir izmaksu bāze kriptogrāfijas nodokļa maksāšanā?

Izmaksu bāze ir summa, ko samaksājāt par ieguldījumu, plus visas brokera, komisijas maksas vai tirdzniecības maksas, kas aprēķinātas nodokļu vajadzībām. Bieži vien jūsu izmaksu bāze ir vienkārši sākotnējā cena, ko maksājāt, iegādājoties ieguldījumu, piemēram, akcijas akcijās, kopfondos vai kriptovalūtā. Tomēr dažās situācijās tas kļūst sarežģītāk. Pārdodot šo aktīvu vai ieguldījumu, jums būs jāzina sava izmaksu bāze, lai noteiktu, vai jums tas ir kapitāla pieaugums vai zaudējumi.

Kāpēc ir nepieciešama izmaksu bāze kriptogrāfijas nodokļa maksājumā?

Lai noteiktu, ko jūs veicat, ir svarīgi uzzināt jūsu ieguldījumu izmaksu bāzi parādā nodokļus. Aktīvu tirdzniecība un peļņas vai zaudējumu gūšana no šī ieguldījuma tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu notikumu. Lai pilnībā izprastu nodokļu sekas saistībā ar aktīva pārdošanu, jums būs jāzina sākotnējā izmaksu bāze/pirkuma cena.

Kā aprēķināt izmaksu bāzi kriptogrāfijas nodokļa maksājumā?

Ar nodokli apliekama konta izmaksu bāzes aprēķināšana var būt biedējoša, ja jums pieder akcijas, kopfonds vai kriptovalūta un veicat vairākus pirkumus par dažādām cenām. Tālāk ir norādītas stratēģijas, kuras varat izmantot:

Pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) metode

Pirmās iegādātās akcijas tiek uzskatītas par pirmajām pārdotajām akcijām. FOFO ir IRS noklusējuma metode un metode, ko lielākā daļa brokeru izmanto, lai aprēķinātu izmaksu bāzi.

Vidējo izmaksu metode

Jūs dalāt kopējās akciju izmaksas ar jums piederošo akciju skaitu un pēc tam kā izmaksu bāzi izmantojiet vidējo. Vidējo izmaksu metodes iespēja ir paredzēta tikai kopfondu pārdošanai un konkrētiem dividenžu reinvestēšanas plāniem.

Jūs nevarat izmantot vidējo izmaksu metodi, lai iegūtu bāzi atsevišķiem krājumiem.

Īpaša akciju identifikācijas metode

Jūs identificējat konkrētās akcijas vai aktīvus, ko pārdodat savam brokerim. Pārdošanas laikā jūs informēsit brokeri, ka izmantojat šo metodi, tāpēc veiciet pareizu uzskaiti, lai dokumentētu savu pamatu.

Kā aprēķināt izmaksu bāzi kriptogrāfijas nodokļa maksājumā

Lai parādītu, kā katra metode darbojas, izstrādāsim piemērus.

Pieņemsim, ka jums pieder 500 Uzņēmuma akcijas Coinbase krājums. Jūs iegādājāties savas akcijas četrus gadus:

• 2019. gada janvāris: 100 akcijas, 10 ASV dolāri par akciju, kopā 1,000 ASV dolāri
• 2022. gada janvāris: 100 akcijas, 12 ASV dolāri par akciju, kopā 1,200 ASV dolāri
• 2021. gada janvāris: 100 akcijas, 14 ASV dolāri par akciju, kopā 1,400 ASV dolāri
• 2022. gada janvāris: 100 akcijas, 16 ASV dolāri par akciju, kopā 1,600 ASV dolāri

Jūsu kopējā ieguldījumu summa ir 5,200 USD.

2022. gada maijā jūs nolēmāt pārdot 150 savas akcijas. Lūk, kā darbosies katra izmaksu bāzes metode.

1. piemērs: pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO)

Jūs pārdodat visas 100 akcijas, kuras iegādājāties par USD 10 (1,000 USD), plus 50 no akcijas, kuras iegādājāties par USD 12 (600 USD). Jūsu kopējās izmaksas ir 1,600 ASV dolāri.

2. piemērs: vidējās izmaksas

Jūs ņemat visu savu akciju iegādes kopējās izmaksas, kas ir 5,200 ASV dolāri, un sadaliet tās ar 400. Izmantojot formulu, izmaksu bāze ir 13 ASV dolāri par akciju. Reiziniet USD 13 ar pārdoto akciju skaitu, kas ir 150. Jūsu izmaksu bāze ir 1,950 ASV dolāri.

3. piemērs. Specifiska identifikācija

Jūs izvēlaties konkrētās akcijas, kuras vēlaties pārdot. Jūs varētu pārdot visas 100 akcijas, kuras iegādājāties par USD 16 (1,600 USD), plus 50 no akcijas, kuras iegādājāties par USD 14 (700 USD). Tādējādi jūsu izmaksas būtu 2,320 USD. Tomēr jums tiks uzlikti nodokļi pēc īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmēm, jo ​​jūs turējāt 16 ASV dolāru akcijas mazāk nekā gadu.

Jūs varētu paturēt 16 ASV dolāru akcijas un pārdot visas 100 no savām 14 ASV dolāru akcijām (1,400 ASV dolāriem), kā arī 50 no akcijas, ko iegādājāties par 12 ASV dolāriem (600 ASV dolāriem). Jūsu izmaksu bāze būtu 2,000 USD. Parasti jūs vēlaties augstāku izmaksu bāzi, jo tas samazinās jūsu kapitāla pieaugumu un līdz ar to arī nodokļus, taču šī metode varētu atmaksāties, ja jums tiek piemērota ilgtermiņa kapitāla pieauguma likme.

Kriptovalūtu izmaksu bāzes aprēķināšana

Ja 2021. gadā pārdevāt, iztērējāt vai tirgojāt kriptovalūtu, jums, iespējams, ir daži jautājumi par to, kā darījumi ietekmē jūsu nodokļu ietekmi šogad. Jūs, iespējams, būtu parādā nodokļus par kapitāla pieaugumu, ja nopelnītu naudu no jebkādiem kriptovalūtu darījumiem. Jūsu kriptovalūtu izmaksu bāzes aprēķināšana ir pirmais solis, lai noteiktu, cik daudz esat parādā. 

Šī sadaļa attēlo monētu bāzi nostāja par saņemtajiem IRS norādījumiem, kas var turpināt attīstīties un mainīties. Nevienu no tiem nevajadzētu uzskatīt par nodokļu konsultāciju vai individualizētu ieteikumu.

Divas metodes izmaksu bāzes un kapitāla pieauguma aprēķināšanai

1. Izmaksu bāze = pirkuma cena (vai iegūtā cena) + pirkuma maksa.

2. Kapitāla pieaugums (vai zaudējumi) = ieņēmumi – izmaksu bāze 

Izstrādāsim formulu vienkāršā piemērā:

Pieņemot, ka sākotnēji iegādājāties Ethereum par 10,000 35 USD (ieskaitot 9,965 USD darījuma maksu). Lai gan jums ir tikai 10,000 ASV dolāru vērti kriptovalūtas atņemšanas maksas, jūsu kopējo izmaksu bāze ir summa, ko maksājāt, lai iegādātos šo kriptovalūtu. Šajā gadījumā: XNUMX XNUMX USD. 

Pēc tam dažus gadus vēlāk cenas pieauga, un jūs pārdevāt un saņēmāt 50,000 50,000 USD ieņēmumus. Jūsu kapitāla pieaugums būs 10,000 40,000–XNUMX XNUMX USD vai XNUMX XNUMX USD. Platformas maksas, ko maksājat kā daļu no pārdošanas, tiek atņemtas no jūsu ieņēmumiem.

Tagad izmēģināsim sarežģītāku piemēru: 

Pieņemsim, ka jūs mainījāt vienu kriptovalūtu pret citu, piemēram, nomainījāt BTC pret ETH. Jūs pārdodat BTC un pēc tam izmantojat ieņēmumus no tirdzniecības, lai iegādātos ETH. Ņemiet vērā, ka vienas kriptovalūtas maiņa pret citu ir divi atsevišķi darījumi. Šajā gadījumā, pirmkārt, BTC pārdošana, par ko ir peļņa vai zaudējumi, un, otrkārt, ETH iegāde.

Mūsu piemērā kopējā summa, ko samaksājāt par savu ETH, ieskaitot transakcijas maksas, būtu tā izmaksu bāze.

Pievienosim dažus skaitļus: jūs iegādājāties BTC par USD 10,000 50,000, ieskaitot darījumu maksas, un pārdevāt to par USD 50,000 10,000 bez maksas. Pēc tam jūs izmantojat naudu, lai iegādātos ETH monētas USD 50,000 XNUMX vērtībā, ieskaitot maksu. Jums būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi par savu BTC, izmantojot izmaksu bāzi XNUMX XNUMX ASV dolāru apmērā un ETH izmaksu bāzi XNUMX XNUMX ASV dolāru apmērā.

Galvenais ir glabāt uzskaiti

Vienkārši sakot, jo augstāka ir jūsu pārdotā, tirgotā vai tērētā kriptonauda izmaksu bāze attiecībā pret saņemto ieņēmumu skaitu, jo mazāks ir jūsu kapitāla pieaugums un mazāks nodoklis.

Tā ir laba prakse veiciet rūpīgu un detalizētu uzskaiti no visiem jūsu kriptovalūtu darījumiem. Coinbase lietotāji var pierakstīties, lai atrastu darījumu datus un pārskatu par saviem ieguvumiem un zaudējumiem. 

Dāvanu vai mantoto akciju izmaksu bāzes aprēķināšana

Ja kāds jums uzdāvināja akcijas, jūsu izmaksu bāze ir sākotnējā turētāja izmaksu bāze, kas jums uzdāvināja dāvanu. Ja pašreizējā akciju tirgus cena ir zemāka nekā tad, kad kāds uzdāvināja akcijas, zemākā likme ir izmaksu bāze. Ja akcijas tiek mantotas, izmaksu bāze jums kā mantiniekam ir akciju pašreizējā tirgus cena sākotnējā īpašnieka nāves datumā.

Daudzi faktori ietekmēs jūsu izmaksu bāzi un galu galā arī nodokļu bāzi, kad nolemjat pārdot. Ja jūsu patiesā izmaksu bāze nav skaidra, lūdzu, konsultējieties ar nodokļu konsultantu, grāmatvedi vai juristu.

Nākotnes līgumu izmaksu bāzes aprēķināšana

Attiecībā uz nākotnes līgumiem izmaksu bāze ir starpība starp preces vietējo tūlītējo cenu un nākotnes saistīto cenu. Piemēram, ja konkrēts nākotnes līgums tiek tirgots par USD 3.50, kamēr preces pašreizējā tirgus cena šodien ir USD 3.10, tiek piemērota 40 centu izmaksu bāze. Ja būtu otrādi, ar nākotnes līgumu tirgojot USD 3.10 un tūlītējo cenu USD 3.50, izmaksu bāze būtu -40 centi, jo izmaksu bāze var būt pozitīva vai negatīva atkarībā no tirgus cenām.

Vietējā tūlītējā cena ir pamatā esošā aktīva dominējošā tirgus cena, savukārt nākotnes līgumā norādītā cena attiecas uz likmi noteiktā brīdī nākotnē. Nākotnes līgumu cenas atšķiras atkarībā no līguma atkarībā no mēneša, kurā tie beidzas.

Tāpat kā ar citiem ieguldījumu mehānismiem, tūlītējā cena svārstās atkarībā no dominējošajiem tirgus apstākļiem. Tuvojoties piegādes datumam, tūlītējās cenas un fjūčeru cenas tuvinās.

Kā akciju sadalījums ietekmē izmaksu bāzi kriptogrāfijas nodokļu maksājumos

Ja uzņēmums sadala savas akcijas, tas ietekmēs jūsu izmaksu bāzi par akciju, bet ne sākotnējā ieguldījuma faktisko vērtību. Uzņēmumi veic akciju sadalīšanu, lai palielinātu savu akciju skaitu un palielinātu akciju likviditāti. Pieņemsim, ka minētais uzņēmums izdod akciju sadalījumu 2:1, kur viena vecā akcija iegūst divas jaunas akcijas ar sākotnējo ieguldījumu USD 1,000 apmērā. Varat aprēķināt izmaksu bāzi par akciju, izmantojot divas metodes:

• Ņemiet sākotnējo summu, ti, USD 10,000 2,000, un sadaliet to ar jauno jums piederošo akciju skaitu (5 akcijas), lai iegūtu jauno izmaksu bāzi par akciju XNUMX USD.
• Izmantojiet sākotnējo izmaksu bāzi par akciju (10 ASV dolāri) un sadaliet to ar dalījuma koeficientu 2:1, lai iegūtu izmaksu bāzi 5 ASV dolāru apmērā.

Kā ietaupīt, maksājot nodokļus

Zinot pareizo izmaksu bāzes aprēķināšanas kārtību, šeit ir spēles mainītājs – veidi, kā ietaupīt, maksājot nodokļus. Dažās valstīs jūs varat arī kompensēt zaudējumus no parastajiem ienākumiem līdz noteiktai summai. Noteikti pārbaudiet savas valsts kriptovalūtu nodokļu likumus, lai noskaidrotu, vai tas tā ir jūsu dzīvesvietā. Šeit ir dažas izplatītas metodes, kā saglabāt grūti nopelnīto kriptovalūtu, vienlaikus neierobežojot likumu un neliekot maksāt soda naudu.

1. Uzgaidi – Šī stratēģija paredz, ka pirms pārdošanas vismaz vienu gadu ir jāuztur kriptovalūtu ieguldījumi.
2. Beznodokļu sliekšņi – Saskaņā ar IRS, ja jūsu kopējie ienākumi ir zem 41,676 USD gadā, jums nebūs jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis. Precētiem pāriem, kas iesniedz pieteikumus kopīgi, limits ir USD 83,351 XNUMX gadā.
3. Iegūto kompensāciju ar zaudējumiem – Ja jūsu neto kapitāla zaudējumi ir lielāki par USD 3000, jūs varat pārnest zaudējumus uz vēlākiem gadiem. Ja jūs to apzināti izmantojat savā labā, to sauc par nodokļu zaudējumu novākšanu.
4. IRA, pensiju vai mūža rentes fondu ieguldījums – ASV pašpārvaldes IRA ir īpašas IRA, kas ļauj ieguldīt unikālos aktīvos, piemēram, kriptovalūtos, nekustamajā īpašumā un dārgmetālos. Jebkāda bitkoina vai citu kriptovalūtu tirdzniecība kontā netiktu aplikta ar kapitāla pieauguma nodokli
5. Ikgadējā dāvanu nodokļa izslēgšana - Amerikas nodokļu maksātājiem ir ikgadējs dāvanu nodokļa izņēmums USD 16,000 XNUMX apmērā, kas attiecas uz katru personu, kurai pasniedzat dāvanu. Dāvanām, kuru vērtība pārsniedz 16,000 40 ASV dolāru, jūs varētu piemērot dāvanu nodokli 12.06% apmērā, taču tikai tad, ja esat pārsniedzis visu mūža dāvanu nodokļa atbrīvojumu XNUMX miljonu ASV dolāru apmērā.
6. Mainiet savu nodokļu likmi – Jūs varat lieliski noteikt kriptovalūtu iznīcināšanu, lai tas sakristu ar stratēģisku algas samazinājumu, aiziešanu pensijā vai darba pārtraukšanu, lai atgrieztos skolā, lai pārietu uz zemāku nodokļu likmi.
7. Ziedo labdarībai - Iekš ASV, pārbaudiet labdarības organizācijas 501(c)3 statusu no IRS. atbrīvoto organizāciju datu bāze. Labdarības organizācijai ir jābūt 501(c)3 statusam, ja plānojat atskaitīt ziedojumu no federālajiem nodokļiem.
8. Izkraujiet kriptovalūtu aktīvus savam laulātajam – Īpašumtiesības uz aktīviem var nodot starp partneriem, lai abas jūsu ikgadējās CGT kvotas varētu izmantot pret peļņu. Tas faktiski dubulto CGT pabalstu precētiem pāriem un civilajiem partneriem. Saskaņā ar HMRC, lai izmantotu šo pabalstu, jūs nevarat būt šķirts vai dzīvot šķirti.
9. Ieguldiet iespēju zonas fondā – Ieguldot Iespēju zona fonds ļauj nodokļu maksātājiem atlikt un pat samazināt kapitāla pieauguma nodokļus, ja tie iegulda ieņēmumus no, piemēram, akciju vai uzņēmuma pārdošanas fondā, kas izveidots, lai veicinātu ieguldījumus ekonomiski nelabvēlīgā reģionā.
10. Izmantojiet kriptovalūtu nodokļu kalkulatoru, lai noteiktu nerealizētos zaudējumus - Ieguvumu pārvēršana realizētos zaudējumos, izmantojot labu nodokļu kalkulatoru, var kompensēt jūsu kapitāla pieaugumu, lai samazinātu nodokļu rēķinu. To sauc arī par nodokļu zaudējumu ievākšanu

Jūsu ietaupījumi no kriptovalūtas nodokļiem būs atkarīgi no jūsu konkrētajiem apstākļiem. Uzziniet, kuri noteikumi attiecas uz jums, pamatojoties uz jūsu valsts nodokļu vadlīnijām. Amerikas pilsoņiem IRS tās ir vadlīnijas.

Nobeiguma domas

Lielākā daļa kriptovalūtu investoru, kuri godprātīgi cenšas ziņot par saviem kriptovalūtu nodokļiem, nekad nesaskarsies ar kriptovalūtu nodokļu auditu. Tomēr nodokļu un regulējošās aģentūras visā pasaulē pievērš uzmanību kriptovalūtām kā nepietiekami uzrādītam ienākumu avotam, tāpēc nav nepamatoti gaidīt, ka varētu pieaugt kriptovalūtu nodokļu izmeklēšana uz horizonta.

Ja saņemat audita pieprasījumu, nekrītiet panikā. Lai gan revīzijas vēstulē var būt daudz jautājumu, darījumu vēstures pieprasījumi un ātrs divu nedēļu termiņš, visticamāk, jums ir pieejama visa informācija kriptovalūtu nodokļu programmatūra konti.

IRS parasti veic auditus līdz sešiem gadiem, tāpēc jums ir jāuzglabā savi ieraksti tik ilgi vai ilgāk, vai nu kriptovalūtu nodokļu kalkulators vai savus failus. Atbildot IRS, vislabākā prakse ir atbildēt uz katru pieprasījumu pārskatāmi un organizēti. Ņemiet vērā, ka, ja esat Amerikas pilsonis, Uz visiem jūsu ienākumiem attiecas ASV nodokļu likumi, neatkarīgi no tā, vai tas tiek veikts ASV vai jebkur citur pasaulē.

Katru reizi, kad iegādājaties akciju vai kriptovalūtu, jūs sākat a papīra traiTas tieši ietekmēs jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus. Bet, kad runa ir par aktīvu pārdošanu un nodokļu nomaksu, izmaksu bāzes aprēķināšana un labie ieraksti noteiks jūsu nodokļu slogu. Grūtākā daļa ir izlemt, kuru aktīvu partiju pārdot, lai samazinātu kapitāla pieauguma nodokļus. (Lai uzzinātu vairāk, lasiet FAQ).

Tāpēc turpmākajā darbā ļoti svarīgi ir saglabāt labus ierakstus. Daudzi brokeri un kriptovalūtu biržas ļauj lejupielādēt darījumu pārskatus ar visu informāciju par izmaksām. Ir lietderīgi praktizēt arī atsevišķu uzskaiti.

Atcerieties, ka ieguldījumu mērķis ir laika gaitā iegūt vislabāko atdevi pēc nodokļu nomaksas. Ja jūsu ieraksti ir precīzi un atjaunināti, jums ir jāizvēlas tikai tās akcijas ar bāzi un turēšanas periodu, kas sniedz vislabākos rezultātus (izmaksu bāze) tagad un nākotnē.