Kas kriptovalūtu lietotājiem būtu jāpatur prātā, tuvojoties nodokļu sezonai

Kriptovalūtas nodokļu deklarēšana daudzām personām var būt mulsinošs un biedējošs uzdevums. Amerikas Savienoto Valstu Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) kriptovalūtu uzskata par īpašumu, uz kuru attiecas kapitāla pieauguma nodokļi. Šķiet, ka to zinot kriptovalūtu nodokļu deklarēšana vienkāršs, taču kriptovalūtas unikālais raksturs nozīmē, ka ir daudz neatbildētu jautājumu.

Precīza ziņošana par ieguvumiem un zaudējumiem var būt murgs. Lai gan visi, kas norūpējušies par nodokļu sezonu, zina, ka katra kriptogrāfijas darījuma precīza uzskaite ir obligāta, ir jāpatur prātā arī citas lietas.

Pastāv atšķirība starp īstermiņa un ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļiem, un nodokļu likmes atšķiras atkarībā no vairākiem faktoriem. Šīs kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir pieejams tiešsaistē un ir ārpus šī raksta darbības jomas, kurā galvenā uzmanība tiks pievērsta tam, lai izvairītos no iespējamām problēmām saistībā ar IRS, iesniedzot nodokļus par kriptovalūtu.

Kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem

Kriptovalūtas nodokļu deklarēšana nav izvēle; tas ir katras personas un uzņēmuma pienākums. Tiem, kuri seko līdzi saviem darījumiem, tostarp to kriptovalūtu cenām, ar kurām viņi veic darījumus, būs vieglāk ziņot par savām darbībām.

Pat tiem, kuri nav saņēmuši nekādus nodokļu dokumentus, kas saistīti ar viņu kriptovalūtas kustībām, var būt ar nodokli apliekami notikumi, par kuriem jāziņo. Sarunā ar Cointelegraph Nasdaq sarakstā iekļautās kriptovalūtu biržas Coinbase nodokļu viceprezidents Lorenss Zlatkins sacīja:

“Kripto aktīvi ASV nodokļu nolūkos tiek uzskatīti par īpašumiem, un nodokļu maksātājiem ir jāziņo par peļņu un zaudējumiem, ja notiek pārdošana, maiņa vai īpašumtiesību maiņa (izņemot dāvanu). Tikai HODLing vai kriptovalūtu pārsūtīšana starp nodokļu maksātāju makiem nav ar nodokli apliekami notikumi.

Zlatkins piebilda, ka progresīvāka tirdzniecība, "ja notiek ekonomiskās īpašumtiesību maiņa burtiski vai pēc būtības, var tikt aplikta ar nodokli", pat ja nodokļu maksātājs nesaņem IRS veidlapa 1099, kas attiecas uz dažādiem ienākumiem.

Tikmēr Denijs Talvars, kriptovalūtas nodokļu kalkulatora Koinlija nodokļu nodaļas vadītājs, Cointelegraph pastāstīja, ka investori var ziņot par kriptovalūtas ieguvumiem un zaudējumiem, izmantojot veidlapu 8949 un veidlapas 1040 plānoto D.

Talvars sacīja, ka investori ar kriptovalūtas zaudējumiem pēc pagājušā gada lāču tirgus, iespējams, varēs ietaupīt pašreizējos vai turpmākos nodokļu rēķinus, iekasējot nodokļu zaudējumus.

Nodokļu zaudējumu iekasēšana attiecas uz vērtspapīru savlaicīgu pārdošanu ar zaudējumiem, lai kompensētu kapitāla pieauguma nodokļa summu, kas būtu jāmaksā, pārdodot citus aktīvus ar peļņu. Stratēģija tiek izmantota, lai kompensētu īstermiņa un ilgtermiņa kapitāla pieaugumu. Coinbase Zlatkins pievērsās šai stratēģijai, sakot: "Zaudējumi no kriptovalūtu pārdošanas vai apmaiņas var radīt kapitāla zaudējumus, kurus var izmantot, lai kompensētu kapitāla pieaugumu un ierobežotos gadījumos privātpersonām dažus parastus ienākumus."

Zlatkins piebilda, ka zaudējumi "iespējams, nav pietiekami izkristalizēti no nepabeigta un neatrisināta bankrota vai krāpšanas", piebilstot:

"Nodokļu maksātājiem jābūt uzmanīgiem, izturoties pret zaudējumiem, kā arī jāņem vērā zādzības vai krāpšanas iespēja, ja fakti apstiprina šīs prasības."

Viņš teica, ka kriptovalūtu investoriem vajadzētu konsultēties ar saviem nodokļu konsultantiem par visiem pieejamajiem nodokļu atvieglojumiem vai atskaitījumiem. Investoriem arī jāapzinās zaudējumi no “mazgāšanas pārdošanas”, ko Zlatkins raksturoja kā “kriptovalūtu pārdošanu ar zaudējumiem, kam drīz pēc tam seko tāda paša veida kriptovalūtu atpirkšana”.

Sarunā ar Cointelegraph Deivids Kemerers no kriptovalūtas nodokļu programmatūras uzņēmuma CoinLedger sacīja, ka 2022. gadā gūtie zaudējumi var būt “iespēja” samazināt nodokļu rēķinu, kapitāla zaudējumiem kompensējot kapitāla pieaugumu un ienākumus līdz 3,000 USD gadā.

Deivids Kemerers piebilda, ka ir “svarīgi atcerēties, ka apmaiņas un blokķēdes gāzes maksām ir pievienotas nodokļu priekšrocības”, jo maksas, kas ir tieši saistītas ar kriptovalūtas iegādi, var tikt pievienotas aktīva izmaksu bāzei.

Viņš piebilda, ka no ieņēmumiem varētu atņemt nodevas, kas saistītas ar kriptovalūtas atsavināšanu, lai palīdzētu samazināt kapitāla pieauguma nodokļus.

Lai gan IRS ir zināmi skaidri norādījumi par nodokļiem, kas jāmaksā, pērkot un pārdodot kriptovalūtu, nodokļu veidlapas nozarē iesaistītajām personām var kļūt sarežģītākas, ja viņi iedziļinās, piemēram, decentralizēto finanšu (DeFi) pasaulē.

Nodokļu sarežģījumi ar DeFi, mietu un dakšām

DeFi izmantošana var būt sarežģīta, un dažas stratēģijas ietver vairākus protokolus, lai palielinātu ražu. Starp aizdevumiem, kas nodrošināti ar kriptovalūtu, darījumiem, kas saistīti ar likviditātes nodrošinātāja marķieriem un airdrops, ir viegli zaudēt ceļu.

Saskaņā ar Coinbase Zlatkin teikto, “lielākā daļa” kriptovalūtas atlīdzības vai ienesīguma veidu ir pakļauti ASV nodokļiem, kad tie tiek saņemti.

Viņš sacīja, ka pašreizējie ASV tiesību akti par ienākumu gūšanu ir “neattīstīti”, jo IRS uzskata, ka atlīdzības par likmēm “dod ar nodokli apliekamus ienākumus, ja atsevišķs nodokļu maksātājs saņem likmju atlīdzību, pār kuru nodokļu maksātājam ir “dominēšana un kontrole”, vai būtībā, kad aktīvs var monetizēt."

Runājot par airdrops un forks, CoinLedger's Kemmerer atzīmēja, ka ienākumi no kriptovalūtas dakšām un airdrops tiek aplikti ar ienākuma nodokli, tāpat kā ienākumi no jebkura cita darba. Viņš teica, ka tad, kad dakša vai gaisa piliens noved pie jaunas kriptovalūtas nopelnīšanas, investori “atzīst parastos ienākumus, pamatojoties uz šīs kriptovalūtas patieso tirgus vērtību” saņemšanas brīdī.

Kriptovalūtas tomēr pārsniedz šos lietošanas gadījumus. Daudzi savā ikdienas dzīvē izmanto kripto debetkartes, kas nozīmē, ka ASV valdības skatījumā viņi maksā par precēm un pakalpojumiem, izmantojot īpašumu. Kas notiek, kad ir pienācis laiks paziņot IRS?

Nodokļu ietekme, izmantojot kriptovalūtu maksājumiem

Lai gan kriptovalūtas maksājumu definēšana par darījumiem ar īpašumu izklausās kā sarežģīts pārbaudījums, saskaņā ar Kemmerera teikto, kriptovalūtas kā maksājuma metodes izmantošana “tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu atsavināšanu, tāpat kā kriptovalūtas pārdošana vai kriptovalūtas tirdzniecība pret citu kriptovalūtu”. Viņš pievienoja:

“Ja izmantojat savu kriptovalūtu, lai veiktu pirkumu, jūs iegūsit kapitāla pieaugumu vai zaudējumus atkarībā no tā, kā jūsu kriptovalūtas cena ir mainījusies kopš tā sākotnējās saņemšanas. "

Coinbase Zlatkins sacīja, ka tā ir taisnība, "pat ja darījums ir neliels, piemēram, tasi kafijas vai picas iegāde". Ja maksājums ir apliekams ar nodokli, ja to veic skaidrā naudā, tas joprojām ir apliekams ar kriptovalūtu, viņš piebilda, norādot:

"Turklāt saņēmējs parasti tiek uzskatīts par tādu, it kā viņš darījumā būtu saņēmis naudu un pēc tam par šo naudu iegādājies kriptovalūtu, un viņiem tiek piemērots nodoklis."

Šobrīd ir skaidrs, ka ar kriptovalūtas darījumiem saistīto nodokļu deklarēšana ir sarežģīts process, kas ir rūpīgi jāpārdomā. Kriptovalūtas lietotājiem tas viss ir jāņem vērā un jāizvairās no izplatītām kļūmēm.

Uzskaites glabāšana ir ļoti svarīga

Nodokļu eksperti vairākkārt ir uzsvēruši, ka katra kriptovalūtas darījuma uzskaite ir galvenais, lai izvairītos no incidentiem ar IRS. CoinLedger's Kemmerer atzīmēja, ka bez precīziem ierakstiem "var būt grūti aprēķināt kapitāla pieaugumu un zaudējumus."

Viņš piebilda, ka ierakstos jāiekļauj datums, kad lietotāji sākotnēji saņēma savu kriptovalūtu, un datums, kad viņi no tās atbrīvojās. Tam jāpievieno kriptovalūtas cena saņemšanas un atsavināšanas brīdī.

Koinly's Talwar pastāstīja Cointelegraph, ka "bieži vien ir viegli palaist garām ar nodokli apliekamo notikumu skaitu, kas var notikt gada laikā", jo kriptovalūtas iegūšana un tērēšana "kļūst pieejamāka nekā jebkad agrāk, biržām un produktiem nodrošinot netraucētu lietotāja saskarni". Talwar piebilda:

“Ir viegli pārprast, kad kriptovalūtai rodas nodokļu uzlikšanas punkts. Daudzi cilvēki neapzinās, ka viņu līdzdalības atlīdzības saņemšanas brīdī tiek apliktas ar nodokli kā ienākumi, pat ja viņi nav pārdevuši pamatā esošo aktīvu.

Talvars ieteica tiem, kas ir ļoti saistīti ar kriptovalūtu, nodokļu sezonas laikā konsultēties ar nodokļu speciālistu, lai palīdzētu viņiem visu noskaidrot.

Kriptogrāfijas nodokļu deklarēšana daudziem var būt biedējoša, pievienojot jaunu sarežģītības pakāpi jau tā grūti aptveramai nozarei, kas nepārtraukti attīstās. Nodokļu rēķinu kompensēšana ar iespējamiem zaudējumiem var mudināt pieredzējušus investorus uzņemties risku šajā jomā, jo pat viņu zaudējumi var palīdzēt samazināt nodokļu slogu.

Tā kā likums joprojām ir neskaidrs attiecībā uz dažām kriptovalūtu sektora sarežģītākajām operācijām, tiem, kas dod priekšroku izvairīties no riskiem un palikt pie regulatoru labās puses, vajadzētu apsvērt iespēju izvairīties no DeFi. Jebkurā gadījumā konsultācijas ar speciālistu ir lētākas un mazāk stresa nekā nodokļu iestāžu naudas sodu un izpildes darbību veikšana.

Šajā rakstā nav sniegti padomi vai ieteikumi nodokļu ziņošanai. Iesniedzot nodokļus par saviem ieguldījumiem un līdzdalību, lasītājiem ir jāveic paši pētījumi un jākonsultējas ar speciālistu.