401(k) pensiju plāna noteikumi

Kopš tās dibināšanas 1978. gadā, 401 (k) plāns ir kļuvis par populārāko veidu darba devēja sponsorēts pensijas plāns Amerikā. Miljoniem strādnieku ir atkarīgi no naudas, ko viņi iegulda šajos plānos, lai nodrošinātu viņus pensijas gados, un daudzi darba devēji uzskata, ka 401 (k) plāns kā galveno darba ieguvumu. Tikai daži citi plāni var atbilst 401(k) relatīvajai elastībai.

Kas ir plāns 401 (k)?

401 (k) plāns ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj darbiniekam novirzīt daļu no algas ilgtermiņa ieguldījumiem. Darba devējs var spēles darbinieka iemaksa līdz noteiktai robežai.

401(k) tehniski ir kvalificēts pensiju plāns, kas nozīmē, ka tas ir tiesīgs saņemt īpašus nodokļu atvieglojumus saskaņā ar Internal Revenue Service (IRS) vadlīnijas. Kvalificētiem plāniem ir divas versijas. Tie var būt vai nu noteiktas iemaksas or noteiktos pabalstus, piemēram, pensiju plāns. 401(k) plāns ir noteiktu iemaksu plāns.

Tas nozīmē, ka pieejamo atlikumu kontā nosaka plānā veiktās iemaksas un ieguldījumu izpilde. Darbiniekam tajā jāveic iemaksas. Darba devējs var izvēlēties pielīdzināt daļu no šīs iemaksas vai nē. Ieguldījumu ienākumi tradicionālajā 401 (k) plānā netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr darbinieks neizņem šo naudu. Tas parasti notiek pēc aiziešanas pensijā kad konta atlikums pilnībā ir darbinieka rokās.

Rota 401(k) variācija

Lai gan ne visi darba devēji to piedāvā, Rota 401 (k) ir arvien populārāka iespēja. Šajā plāna versijā darbiniekam ir nekavējoties jāmaksā ienākuma nodoklis no iemaksām. Tomēr pēc aiziešanas pensijā naudu var izņemt bez papildu nodokļiem par iemaksām vai ieguldījumu ienākumiem.

401(k) Iemaksu ierobežojumi

Jūsu darbs IR Klientu apkalpošana maksimālais algas apmērs ka darbinieks var atlikt 401(k) plānu, ir 20,500 2022 USD 22,500. gadam un 2023 50 USD XNUMX. gadam. Darbinieki vecumā no XNUMX gadiem var nopelnīt papildu panākšanas iemaksas līdz 6,500 USD 2022. gadā un 7,500 USD 2023. gadā.

IRS arī nosaka ierobežojumus gan darba devēja, gan darba ņēmēja maksimālajai kopīgajai iemaksai. 2022. gadā abu pušu maksimālais kopīgais ieguldījums ir 61,000 67,500 ASV dolāru (jeb 2023 66,000 ASV dolāru tiem, kas veic iemaksas). 73,500. gadā šis ierobežojums ir XNUMX XNUMX ASV dolāru (vai XNUMX XNUMX ASV dolāru tiem, kas veic iemaksas līdzekļos). Turklāt maksimālā kopējā iemaksa nevar pārsniegt darbinieka kopējo gada atlīdzību.

Ierobežojumi augsti pelnošajiem

Lielākajai daļai cilvēku iemaksu limiti 401(k)s ir pietiekami augsti, lai nodrošinātu atbilstošu ienākumu atlikšanas līmeni. 2022. gadā augsti apmaksāti darbinieki, aprēķinot maksimālās iespējamās iemaksas, var izmantot tikai pirmos ienākumus USD 305,000 2023. Šis ierobežojums 330,000. gadā palielinājās līdz XNUMX XNUMX USD. Darba devēji var nodrošināt arī nekvalificētus plānus, piemēram, atliktā kompensācija vai vadītāju prēmiju plāni šiem darbiniekiem.

401(k) Investīciju iespējas

Uzņēmums, kas piedāvā 401 (k) plānu, parasti piedāvā darbiniekiem iespēju izvēlēties vairākas ieguldījumu iespējas. Opcijas parasti pārvalda finanšu pakalpojumu padomdevēju grupa, piemēram, The Vanguard Group vai Fidelity Investments.

Darbinieks var izvēlēties vienu vai vairākus fondus, kuros ieguldīt. Lielākā daļa iespēju ir kopfondu, un tie var ietvert indeksu fondi, lielas un mazas kapitalizācijas fondi, ārvalstu fondi, nekustamā īpašuma fondi un obligāciju fondi. Parasti tie svārstās no agresīvas izaugsmes fondiem līdz konservatīvu ienākumu fondiem.

Naudas izņemšanas noteikumi

Izplatīšanas noteikumi 401(k) plāniem atšķiras no tiem, kas attiecas uz individuālie pensijas konti (IRA). Jebkurā gadījumā priekšlaicīga aktīvu izņemšana no jebkura veida plāna nozīmēs, ka ir jāmaksā ienākuma nodokļi, un, izņemot dažus izņēmumus, tiem, kas jaunāki par 10½, tiks piemērots 59% nodokļu sods.

Bet, lai gan IRA izņemšanai nav nepieciešams pamatojums, a izraisošs notikums jābūt apmierinātam, lai saņemtu izmaksu no 401(k) plāna. Tālāk ir norādīti parastie aktivizēšanas notikumi.

• Darbinieks aiziet pensijā vai atstāj darbu.
• Darbinieks nomirst vai ir invalīds.
• Darbinieks sasniedz 59½ gadu vecumu.
• Darbinieks piedzīvo īpašas grūtības, kā noteikts plānā.
• Plāns tiek pārtraukts.

Noteikumi pēc pensionēšanās

IRS pilnvaro 401(k) kontu īpašniekus sākt to, ko tā sauc nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) 72 gadu vecumā, ja vien šis darba devējs joprojām nenodarbina personu. Tas atšķiras no cita veida pensijas kontiem. Pat ja esat nodarbināts, jums, piemēram, ir jāņem RMD no tradicionālās IRA. Nauda, ​​kas izņemta no 401(k) parasti tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi.

Apgāšanās opcija

Daudzi pensionāri pārskaita savu 401(k) plānu atlikumu uz tradicionālo IRA vai a Rots IRA. Šī Apgāšanās ļauj viņiem izvairīties no ierobežotajām ieguldījumu izvēlēm, kas bieži vien ir 401(k) kontos.

Ja jūs izlemjat lai veiktu apgāšanās, pārliecinieties, ka darāt to pareizi. Iekšā tieša apgāšanās, nauda tiek pārsūtīta tieši no vecā konta uz jauno kontu, un tas neietekmē nodokļus. Netiešā pārtīšanas gadījumā nauda vispirms tiek nosūtīta jums, un jums būs jāmaksā pilni ienākuma nodokļi par atlikumu šajā taksācijas gadā.

Ja jūsu 401(k) plānā ir iekļauti darba devēja krājumi, jūs varat izmantot šīs priekšrocības neto nerealizētais vērtības pieaugums (NUA) valda un saņem kapitāla pieauguma ārstēšana par ienākumiem. Tas ievērojami samazinās jūsu nodokļu rēķinu.

401(k) plāna aizdevumi

Ja jūsu darba devējs to atļauj, iespējams, varēsit ņemt aizdevumu no sava 401(k) plāna. Ja šī iespēja ir atļauta, līdz 50% no piešķirtā atlikuma var aizņemties līdz 50,000 XNUMX USD. Aizņēmējam aizdevums ir jāatmaksā piecu gadu laikā. Primārajam mājokļa pirkumam ir atļauts garāks atmaksas termiņš.

Vairumā gadījumu samaksātie procenti būs mazāki par reālo procentu maksāšanas izmaksām par a banka vai patēriņa kredīts — un jūs to maksāsiet sev. Taču ņemiet vērā, ka jebkurš neapmaksātais atlikums tiks uzskatīts par a sadale un attiecīgi aplikts ar nodokli un sodīts. Turklāt, ja pametīsit savu darba devēju, jums būs pilnībā jāsamaksā neapmaksātais 401(k) aizdevuma atlikums, pretējā gadījumā jums būs jāmaksā IRS nodoklis vai soda naudas.

Grūtību sadalījumi

Var pienākt brīdis, kad rodas ārkārtas situācijas. Un jūs varat atklāt, ka vienīgā vieta, kur varat vērsties, lai apmierinātu savas tūlītējās finansiālās vajadzības, ir jūsu pensijas plāns. Lai gan tas var nebūt labākais maršruts, jums ir iespēja izvēlēties grūtību sadale vai izņemšana. Runājot par šāda veida izņemšanu, ir jāņem vērā vairāki apsvērumi:

• Ir jābūt skaidrai un aktuālai nepieciešamībai sadalīt grūtības. Tā var būt arī brīvprātīga vai paredzama vajadzība, ja vien tā ir pamatota.
• Izņemšanas summa nedrīkst pārsniegt nepieciešamību.
• Jūs nevarat veikt izvēles sadalījumus sešus mēnešus pēc grūtību izņemšanas.

Šāda veida izņemšana ir apliekama ar nodokli. Un, ja lietojat kādu no šiem, jums tas nav jāatmaksā kontā. Pilna informācija par grūtību sadalījumu ir pieejama vietnē IRS vietne.

401(k) Stratēģijas

Katrai personai ir unikāls finansiālais stāvoklis, un neviena pensionēšanās stratēģija nav vislabākā visiem. Tomēr ir daži plaši padomi vai norādījumi, kas dod labumu lielākajai daļai investoru, jo īpaši tiem, kas vēlas maksimāli izmantot savus pensijas uzkrājumus.

Maksimizēt darba devēju atbilstību

Viens no pensijas uzkrājumu zelta likumiem ir vienmēr mēģināt piešķirt prioritāti pilnas jūsu darba devēja naudas summas saņemšanai. Piemēram, ja jūsu darba devējs pielīdzina dolāru pret dolāru jūsu pirmajiem 4% no 401(k) iemaksām, jums jācenšas savā 4(k) iemaksā iekļaut vismaz 401%. Šī stratēģija maksimāli palielina bezmaksas naudu, ko saņemat no sava darba devēja.

Ņemiet vērā ieguldījumu ierobežojumus

IRS neatļauj iemaksas, kas pārsniedz 401 k) gada ierobežojumus. Ja veicat pārmērīgas iemaksas, jums ir jāatsauc šīs liekās iemaksas, kas izraisa iespējamos nodokļus un sodus. 2022. gadā 401(k) iemaksu ierobežojums gan tradicionālajiem, gan Roth 401(k)s bija 20,500 2023 ASV dolāru, bet 22,500. gadā iemaksu limits ir 50 XNUMX ASV dolāru. Personām, kuras ir sasniegušas XNUMX gadus vai vecākus, ir arī iemaksas.

Apsveriet Rota un tradicionālās 401(k) priekšrocības

Kopumā labāk ir dot ieguldījumu Roth finanšu instrumentos, ja jūsu nodokļu diapazons pašlaik ir zems un jūs plānojat, ka nākotnē būsiet augstākā nodokļu kategorijā. No otras puses, parasti ir labāk dot ieguldījumu tradicionālajā finanšu instrumentā, ja jūsu nodokļu likme pašlaik ir augsta. Tas ļauj jums izmantot tūlītējas nodokļu priekšrocības.

Centieties neizstāties priekšlaicīgi

Ja izņemat pensiju plāna līdzekļus pirms termiņa, par izņemšanu jums tiks piemērots federālais ienākuma nodoklis. Turklāt IRS uzliks 10% sodu par pirmstermiņa izņemšanu.Visbeidzot, priekšlaicīga pensijas uzkrājumu izņemšana var mazināt jūsu ieguldījumu sarežģījošo ietekmi. Atstājot 401(k) plānu tādu, kāds tas ir uz ilgāku laiku, tiek maksimāli palielināts jūsu portfeļa ilgtermiņa izaugsmes potenciāls.

Bottom Line

Ietaupījumiem pensijai vajadzētu būt ikvienam, it īpaši, ja vēlaties saglabāt tādu pašu dzīvesveidu, kāds jums ir pašlaik. Bet ar tik daudzām iespējām, kur sākt? Labākā vieta ir 401 (k) plāns, ko piedāvā darba devēji. Ja jūsu uzņēmumam ir šāds plāns, izmantojiet to. Tas ir vēl svarīgāk, ja jūsu darba devējs veic iemaksas. Taču svarīga ir ne tikai naudas izņemšana. Zinot smalkumus un ar plānu saistītos noteikumus, jūs varat kļūt par labāku investoru.