Var maksāt būt atbildīgam nomas īpašuma īpašnieks. Piemēram, ja jūs vienmēr ieguldāt savā nomas īpašumā un veicat uzlabojumus, ne tikai jūsu īrnieki to novērtēs un ilgāk paliks īrnieki, bet arī varat saņemt nodokļu nolietojuma atskaitījumu. Diemžēl, pārdodot īpašumu, amortizācija dažkārt kļūst par namīpašnieku migrēnu amortizācijas atgūšanas nodokļa veidā. Tomēr jums ir iespējas izvairīties no nolietojuma atgūšanas nodokļa. Lūk, kā.
Ja jums nepieciešama palīdzība nodokļu jautājumos, a finanšu konsultants var palīdzēt jums izveidot nodokļu stratēģiju.
Kas ir nolietojuma atgūšanas nodoklis?
Nolietojuma atgūšanas nodoklis ir starpība starp nomas īpašuma pārdošanas vērtību un tā nolietoto vērtību. Tie ir papildu ienākumi, kas tiks aplikti ar nodokli jūsu nākamajam nodokļu deklarācija, pēc īpašuma pārdošanas.
Citiem vārdiem sakot, Iekšējo ieņēmumu dienests “atgūst” to, ko viņi uzskata par zaudēto ar nodokli apliekamo ienākumu. Šis ir nodoklis, ko iekasē IRS, pieņemot, ka kāds īpašums ir pārdevis peļņu. Un arī pieņemot, ka gadu gaitā tā ir saņēmusi nolietojuma atskaitījumu.
Kā izvairīties no īres īpašuma nolietojuma nodokļa
Ja jums ir svarīgi izvairīties no amortizācijas atgūšanas nodokļa, iespējams, vēlēsities izmantot vairākas stratēģijas.
Izmantot IRS 121. sadaļas izņēmums. Tas ļauj jums izslēgt līdz USD 250,000 500,000 no peļņas no savas galvenās dzīvesvietas pārdošanas, ja esat neprecējies, un līdz USD XNUMX XNUMX, ja esat precējies un iesniedzat pieteikumus kopā. Ja dzīvojat savā īpašumā divus no pieciem gadiem pirms īpašuma pārdošanas (un šiem gadiem nav jābūt secīgiem), īpašums tiks uzskatīts par jūsu galveno dzīvesvietu. Un visi šie gadi amortizācijas atskaitījumi tiktu aizmirsti.
Veikt a 1031 apmaiņa. Šī ir stratēģija, kas ļauj atlikt kapitāla pieauguma nodokļa maksāšanu par ieguldījumu īpašuma pārdošanu – ar nosacījumu, ka gūtos ieņēmumus izmantosiet cita līdzīga īpašuma iegādei. Lai gūtu peļņu no šīs stratēģijas, ir jāievēro daudzi apgrūtinoši noteikumi, taču, iespējams, ir vērts to izpētīt un apspriest ar finanšu konsultants.
Nododiet īpašumu saviem mantiniekiem. Kad jūsu bērni vai mazbērni kādreiz pārdos īpašumu, viņi nemantos atliktā nolietojuma atgūšanas nodokli vai kapitāla pieauguma nodokli. Viņi, protams, var radīt savas nodokļu problēmas, ja viņi paši izīrē īpašumu.
Pārdod īpašumu ar zaudējumiem. Tas var nebūt pievilcīgi, taču tas ir veids, kā izvairīties no nomas īpašuma amortizācijas nodokļa.
Kāpēc zeme netiek uzskatīta par nolietojamu aktīvu?
IRS politika ir tāda, ka a nolietojuma atgūšanas nodoklis ietekmē neietekmē jūsu zemi, bet tikai īpašumu, piemēram, māju vai ēku. To vērtība bieži samazināsies, ja vien tās netiks uzturētas un uzlabotas.
Citiem vārdiem sakot, IRS izturas pret nomas īpašumu kā pret jebkuru citu uzņēmējdarbības līdzekli. Tas var ietvert tādas preces kā piegādes furgons vai galddators. Dzīvojamai ēkai IRS atļauj īpašuma īpašniekam to nolietot 27.5 gadu laikā.
Lai aprēķinātu, cik daudz jūs varat atskaitīt katru gadu, jūs sadaliet savu īpašumu izmaksu bāze pēc aktīva lietderīgās lietošanas laika, lai iegūtu gada nolietojuma summu.
(Starp citu, šis 27.5 ir federālās valdības numurs; ja aprēķināt nolietojuma atgūšanas nodokli sava štata nodokļiem, iespējams, strādājat ar citu numuru.)
Nolietojuma atgūšanas nodokļa piemērs
Pieņemsim, ka jūs iegādājāties māju par 300,000 27.5 ASV dolāru un pēc tam desmit gadus tur dzīvojat īrnieki. Pēc tam jūs nolemjat īpašumu pārdot. Dalīts ar XNUMX, a nomas īpašuma īpašnieks gadā varētu veikt nolietojuma atskaitījumu 10,909 300,000 USD apmērā. (Tas ir 27.5 10 USD dalīts ar 500,000.) Un pēc 109,090 gadiem, ja viņi pārdod savu īpašumu par USD XNUMX XNUMX, viņi, iespējams, ir ieņēmuši XNUMX XNUMX USD amortizācijas atskaitījumus.
Šajā gadījumā IRS atlikušos 390,910 500,000 USD (109,909 XNUMX USD mīnus XNUMX XNUMX USD) apliktu ar nodokli. īstermiņa vai ilgtermiņa kapitāla pieauguma likme. Un šī likme ir no 0% līdz 37%.
(Procentuālā daļa, ko saņem īres īpašnieks, ir atkarīga no tādiem faktoriem kā īpašuma īpašnieka ienākumi un nodokļu kategorijas, kā arī no tā, cik ilgi viņam pieder īpašums.)
Kopējie nolietojuma atskaitījumi ($ 109,090 25) tiks aplikti ar nodokli pēc atgūšanas likmes, kas var sasniegt pat XNUMX%.
Dažreiz nolietojuma atgūšanas nodoklis var izraisīt a nodokļu rēķins būt daudz augstākam, nekā to gaidīja īpašuma īpašnieks. Un tas ir tad, kad daži cilvēki meklē evakuācijas lūku, kas varētu samazināt viņu nodokļu rēķinu. Par laimi, ir dažas iespējas.
Bottom Line
Dažiem īpašumu īpašniekiem nolietojuma atgūšanas nodoklis, visticamāk, nesagādās lielas galvassāpes. Bet tas var būt piemērots citiem, jo īpaši tiem, kam ir lielas nodokļu kategorijas ar vērtīgiem aktīviem un daudziem nolietojuma atskaitījumiem. Tomēr, pirms pieņemat pārsteidzīgus lēmumus par sava īpašuma pārdošanu vai atstāšanu labuma guvēju ziņā, būtu ieteicams pārrunāt savu nākamo soli ar finanšu konsultantu. licencēts nodokļu speciālists, vai abi.
Padomi nodokļu aprēķināšanai
Neatkarīgi no tā, vai jums nepieciešama palīdzība pensijas plānošanā, īpašums plānošana, nodokļu plānošanā vai investīciju portfeļa organizēšanā, pārbaudīts finanšu konsultants var palīdzēt. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.
Ja jūs nezināt, vai jums ir labāk ar standarta atskaitījums salīdzinājumā ar detalizētu informāciju, iespējams, vēlēsities to izlasīt un veikt aprēķinus. Iespējams, jūs vienā vai otrā veidā ietaupīsit ievērojamu naudas summu. Tāpēc vislabāk ir izglītot sevi pirms nodokļu deklarācijas termiņš.
Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/Feverpitched, ©iStock.com/RapidEye, ©iStock.com/William_Potter
Ziņa Kā izvairīties no īres īpašuma nolietojuma nodokļa parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.
Avots: https://finance.yahoo.com/news/4-smart-ways-avoid-depreciation-140007450.html