Vai uz SIMPLE IRA plāniem attiecas ERISA noteikumi?

Jūsu darbs IR Klientu apkalpošana Darbinieku pensionēšanās ienākumu drošības likums (ERISA) aptver lielāko daļu darba devēju finansētu pensiju plānu, tostarp VIENKĀRŠI individuālie pensijas konti (VIENKĀRŠI IRA). SIMPLE IRA tika izstrādātas, lai uzņēmumiem, kuros ir mazāk nekā 100 darbinieku, būtu viegli izveidot saviem darbiniekiem pensiju plānu ar atvieglotiem nodokļiem.

Tālāk ir sniegts ieskats, kā ERISA noteikumi attiecas uz SIMPLE IRA.

ERISA prasības SIMPLE IRA

SIMPLE apzīmē Uzkrājumu veicināšanas plāni darbiniekiem. VIENKĀRŠĀM IRA nav tāda ziņošanas un administratīvā sloga kvalificēti pensiju plāni (Piemēram, 401(k)s), un tos ir vieglāk iestatīt.

ERISA, kas tika ieviesta 1974. gadā, sīki izklāsta prasības darba devēju pensiju plānu strukturēšanai un administrēšanai. SIMPLE IRA gadījumā ERISA nosaka, kuri darbinieki ir piemēroti un kā uzņēmums rīkojas ar darbinieku iemaksām.

Darba devējiem ir skaidri jānorāda detalizēta informācija par plāna elementiem a Kopsavilkuma plāna apraksts. Šajā dokumentā ir sniegts skaidrojums par darbinieku tiesībām un darba devēja pienākumiem.

ERISA nodrošina darba devējiem zināmu elastību, lai pielāgotu atbilstības prasības, taču parasti visiem darbiniekiem, kas vecāki par 21 gadu un kuri ir nostrādājuši vismaz vienu gadu, ir jābūt tiesīgiem izmantot plānu. Daži darba devēji var ļaut darbiniekiem iegūt tiesības ātrāk, dažreiz pat nekavējoties.

Noteikumi par darbinieku iemaksām

ERISA arī nosaka galvenos jautājumus attiecībā uz darbinieku iemaksu apstrādi. Algas atlikšanas iemaksas, piemēram, SIMPLE IRA, ir jāiemaksā dalībnieka kontā līdz tā mēneša beigām, kas seko mēnesim, kurā tika ieturēti līdzekļi no dalībnieka algas.

Uz SIMPLE IRA attiecas iemaksu ierobežojumi. 2022. gadā darbinieki var iemaksāt līdz pat 14,000 15,500 ASV dolāru (2023. gadā pieaugot līdz 50 3,000 $). Tie, kuri ir sasnieguši 2022 gadu vecumu, 3,500. gadā var iemaksāt papildu USD 2023 (XNUMX. gadā — USD XNUMX), kas ir pazīstams kā atgūšanas ieguldījums.

Darba devējs var saskaņot šo summu dolārs pret dolāru, ne vairāk kā 3% no darbinieka kompensācijas. Vai arī kā alternatīvu darba devējs var iemaksāt 2% no katra darbinieka atlīdzības, neprasot darbinieka iemaksas. Tas ir pazīstams kā a neselektīvs ieguldījums.

Iemaksu ierobežojumi ir augstāks par SIMPLE IRA nekā par a tradicionāls or Rots IRA, bet zemāks par 401(k) ierobežojumiem. 2022. gadam ikgadējais iemaksu limits tradicionālajām un Roth IRA ir 6,000 ASV dolāru (6,500. gadā tas palielinās līdz 2023 ASV dolāriem), un personām, kas ir sasniegušas 1,000 gadu vecumu, ir atļauts iemaksāt 50 $. 2022. gadā darbinieki var iemaksāt 20,000 401 ASV dolāru līdz 22,500(k) (2023. gadā pieaugot līdz 6,500 7,500 ASV dolāriem) un 2023 ASV dolāru (XNUMX. gadā pieaugot līdz XNUMX USD).

Investīciju izvēle VIENKĀRŠIEM IRA

Tā kā šie konti ir IRA, darbinieku dalībniekiem ir pilnīga kontrole pār viņu SIMPLE IRA ieguldījumu izvēli. Tas atšķiras no 401(k) plāniem, kuros parasti darba devējs piedāvā ierobežotu skaitu iepriekš pārbaudītu līdzekļu, no kuriem darbinieki var izvēlēties.

Izmantojot SIMPLE IRA, darba devējs izvēlas un iesniedz plānu, izmantojot IRS veidlapas 5304-VIENKĀRŠS or 5305-VIENKĀRŠS. Darba devējs var vai nu norīkot konkrētu finanšu iestādi, kurā ir visu dalībnieku konti, vai ļaut dalībniekiem glabāt SIMPLE IRA viņu izvēlētajā finanšu iestādē.