Kas ir Backdoor Roth? Aizmugurējās durvis Roth patiesībā ir tikai parasta Roth IRA — aizmugurējā daļā ir aprakstīts, kā konts tiek finansēts cilvēkiem, kuru ienākumi pārsniedz IRS noteikto gada limitu (144,00 214,000 $+ vientuļajiem pieteikuma iesniedzējiem un 2022 XNUMX $+ laulības pieteikuma iesniegšanai). kopīgs XNUMX. gadā).
Lai to finansētu, izmantojot aizmugures durvis, vispirms ir jāveic atbilstošs iemaksas tradicionālajā IRA, ko ikviens ar nopelnītiem ienākumiem var veikt līdz gada limitam 6,000 USD 2022. gadā (7,000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks). Pēc tam tā vietā, lai atskaitītu iemaksu tradicionālajā IRA no šī gada nodokļiem, jūs vienkārši konvertējat iemaksu savā Roth IRA tajā pašā taksācijas gadā. Un voila, jūs esat pievienojis savai Roth IRA vēl 6,000 USD, izmantojot aizmugures durvis.
4 lietas, ko skatīties Grafika: “Backdoor Roth IRA”: 4 lietas, kas jāzina
Pats par sevi tas nav iespējams, taču ir dažas lietas, no kurām jāuzmanās.
Pirmkārt, lai dokumentētu, ka NEatskaitījāt savu sākotnējo ieguldījumu tradicionālajā IRA, jums kopā ar nodokļu deklarāciju jāiesniedz 8606. veidlapa. Ja to palaidāt garām, iesniedzot nodokļus, varat to iesniegt vēlāk.
Pēc tam, kad līdzekļi atrodas jūsu tradicionālajā IRA, pārliecinieties, ka tie paliek tirgū neieguldīti, jo visi ieņēmumi, kas reģistrēti pirms konvertēšanas uz jūsu Roth IRA, tiks aplikti ar nodokļiem konvertēšanas laikā. Daži nodokļu profesionāļi iesaka pagaidīt noteiktu laiku pirms konvertēšanas, lai izvairītos no apzinātu nodokļu noteikumu neievērošanas (kas nav atļauts), taču 2018. gadā IRS nodokļu tiesību speciālists veica ierakstu un paziņoja, ka IRS apzinājās šo stratēģiju un būtībā teica, ka tas ir atļauts saskaņā ar pašreizējo likumu.
Uztveriet to, cik tas ir vērts — šis komentārs nav padoms nodokļu vai ieguldījumu jomā, taču es vēl neesmu dzirdējis par Roth IRA aizmugures iemaksas atteikumu, jo nebija pietiekami daudz laika starp ieguldījumu tradicionālajā IRA un pārveidošanu par Rots IRA.
Tomēr, tiklīdz līdzekļi ir jūsu Roth IRA, ir 5 gadu gaidīšanas periods, pirms varat uzskatīt, ka šīs iemaksas ir daļa no jūsu Roth IRA pamata. Citiem vārdiem sakot, ja izņemat līdzekļus, kas bija pārveidots Roth IRA 5 gadu laikā pēc konvertēšanas, jums būs jāmaksā nodokļi par izņemšanu, pat ja esat vecāks par 59 ½. Tiešās Roth IRA iemaksas var atsaukt jebkurā laikā bez nodokļu sekām, taču visiem konvertētajiem līdzekļiem ir jāgaida 5 gadi, lai “zaudētu” savu ar nodokli apliekamo statusu.
Visbeidzot, veicot Roth IRA aizmugures iemaksas, vēlaties ievērot kontu apkopošanas noteikumus. Ja jums jau ir līdzekļi tradicionālajos IRA kontos vai pirmsnodokļu kontos, tostarp SEP-IRA vai SIMPLE IRA, jūsu aizmugures Roth IRA iemaksa nebūs beznodokļu, jo jums būs jāapkopo reklāmguvums procentos no visiem jūsu iepriekšējiem maksājumiem. -nodokļu IRA nauda. Viens no veidiem, kā no tā izvairīties, būtu visu IRA pirmsnodokļu naudu ieskaitīt a 401k vai 403b, ja jums ir piekļuve, jo šie konti NAV iekļauti kontu apkopošanas noteikumos. Vai vienkārši plānojiet, ka daļa no jūsu aizmugures Roth iemaksas tiks aplikta ar nodokli.
Maz ticams, ka Roth IRA konvertēšana tiks atļauta bez ienākumu ierobežojumiem uz visiem laikiem, tāpēc lielāku ienākumu noguldītājiem pirms šī darījuma veikšanas katru gadu ir jāseko līdzi nodokļu tiesību aktu izmaiņām. Tomēr šķiet, ka 2022. taksācijas gadā Roth IRA aizmugures durvis izdzīvos vēl vienu gadu.
Grupas dalībnieks Bio| Vairāk par mūsu nodokļu ekspertu Kelliju K. Longu Bio: Kellija C. Longa, CPA/PFS, CFP®
Lasiet vairāk no mūsu TurboTax partneriem:
Redaktora piezīme: šajā rakstā izteiktie viedokļi ir autoru viedokļi. Satura nodokļu precizitāti pārskatīja TurboTax CPA eksperts.