Mantoto pensiju kontu saņēmēji izvairās no nodokļu nomaksas

Pirms Drošā likuma pieņemšanas 2019. gada beigās mantoto pensiju kontu, piemēram, IRA, 401(k)s, 403(b)s un 457s, saņēmējiem katru gadu bija jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi jeb RMD. par viņu dzīves ilgumu. Ja saņēmējs būtu jaunāks, RMD summas būtu mazākas, jo viņu dzīves ilgums ir ilgāks. Parādījās termins “izstiept IRA”, kas definēja mantotās IRA paplašināšanas praksi daudzu gadu garumā.

"Šī bija spēcīga stratēģija, lai pēc iespējas ilgāk atliktu nodokļus un sadali," sacīja Ēriks Bronnenkants, CPA un Robo-Advisor Betterment nodokļu nodaļas vadītājs. "Protams, nodokļu maksātājiem, kuri mantojuši pensiju kontus pirms 2020. gada, ir ievēroti vecie noteikumi."

Taču Secure Act veica dažas būtiskas izmaiņas. Tas noteica, ka neatbilstīgiem izraudzītajiem saņēmējiem ir jālikvidē uzņēmuma aktīvi mantots pensijas konts 10 gadu laikā. IRS nosaka šos saņēmējus kā ikviens, kas nav "pārdzīvojušais laulātais, invalīds, hroniski slims indivīds, nepilngadīgs bērns vai persona, kas nav vairāk kā 10 gadus jaunāka par konta īpašnieku".

2022. gada februāra beigās IRS beidzot izdeva savus ierosinātos noteikumus par RMD mantotiem pensijas kontiem. Departaments norādīja, ka labuma guvējiem ne tikai jālikvidē aktīvi 10 gadu laikā, bet arī jāveic sadale, pamatojoties uz paredzamo dzīves ilgumu, par katru 10 gadu termiņa gadu. Ja nē, viņiem tiktu piemērots apgrūtinošs akcīzes nodoklis 50% apmērā no summas, kas bija jāizņem.

"Tā kā nodokļu maksātāji un viņu padomdevēji neredzēja šī noteikuma stāšanos spēkā un tā kā noteikumi vēl nav pat galīgi, maz ticams, ka daudzi saņēmēji veica nepieciešamos sadalījumus," sacīja Stīvs Pārišs, Pensiju ienākumu centra līdzdirektors. Amerikas Finanšu pakalpojumu koledžā. "Ja vien šiem nodokļu maksātājiem nebūtu laika mašīnas vai kurmis Valsts kasē, ir grūti saprast, kā viņi varētu uzzināt nezināmo."

Lai labotu šo situāciju, IRS publicēja paziņojumu pagājušajā nedēļā. "Tas apturēja ierosināto noteikumu izpildi ne agrāk kā līdz 2023. gada janvārim," sacīja Ādams Frenks, JP Morgan Wealth Management bagātības plānošanas un konsultāciju vadītājs. "Netiek aprēķināts akcīzes nodoklis cilvēkiem, kuri mantojuši IRA pēc 2019. gada un nav veikuši minimālo sadalījumu 2021. gadā vai 2022. gadā."

Un ja nu gadījās maksāt akcīzes nodokli? Lai saņemtu atmaksu, varat iesniegt grozītu deklarāciju. 

Neatkarīgi no nodokļu atvieglojumiem tas nenozīmē, ka jūsu klientiem pagaidām vajadzētu atteikties no sadales. "Saņēmējiem, kuri atrodas zemākā nodokļu kategorijā, var būt lietderīgi sākt pieņemt mantotos IRA sadalījumus," sacīja Kevins Dž. Breidijs, CFP un Wealthspire Advisors viceprezidents. "Pretējā gadījumā viņiem vēlākos gados varētu nākties veikt lielākus sadalījumus, kas viņus nospiež augstākā nodokļu kategorijā."

Ņemiet vērā, ka galīgie noteikumi par mantotajiem pensijas kontiem joprojām nav nokārtoti. Taču IRS, visticamāk, tos izdos līdz gada beigām vai 2023. gada sākumā.

Bet, ja valdība nolemj galīgajos noteikumos pieprasīt ikgadēju sadali, kas šķiet iespējams, ir jāņem vērā daži īpašuma plānošanas apsvērumi. Viens ir a Rota konversija pirms nāves, lai jūsu labuma guvēji mantotu Roth IRA. Tradicionālās IRA pārveidošana par Roth rada tūlītēju nodokļu triecienu, taču turpmāka izņemšana ir bez nodokļiem. 

"Tas var būt loģiski vecākiem, kuriem ir zemāks nodokļu līmenis nekā viņu bērniem," sacīja Mišela J. Gesnere, KZP un Gessner Wealth Strategies īpašniece. "Pretējā gadījumā šie līdzekļi neizbēgami nonāks pie apgādnieka zaudējuma, uz kuriem attieksies šie nodokļu noteikumi, kas faktiski sadala aptuveni 40% naudas IRS, nevis ļauj tai palikt ģimenēs, kurām tie pieder."

Toms Taulli ir ārštata rakstnieks, autors un bijušais brokeris. Viņš ir arī grāmatas autors, Personīgo finanšu rokasgrāmata tehnoloģiju profesionāļiem. 

Rakstīt [e-pasts aizsargāts]