Vai es varu izmantot kapitāla zaudējumus kā nodokļu patversmes?

Kapitāla zaudējumus, kas gūti, pārdodot vērtspapīrus par zemāku cenu, nekā jūs samaksājāt, var izmantot, lai samazinātu ienākumus, kas saņemti no akcijām, kas maksā dividendes, bet tikai līdz noteiktam punktam. IRS ļaus jums izmantot neto kapitāla zaudējumus līdz USD 3,000, lai kompensētu ienākumus no dividendēm. Šajā limitā jūs varat arī izmantot kapitāla zaudējumus, lai aizsargātu citus ienākumus, piemēram, algas. Saruna ar a finanšu konsultants pirms investīciju lēmumu pieņemšanas.

Kapitāla zaudējumi kā nodokļu patversmes

Ja jūs iegādājaties akcijas un pārdodat tās par mazāku cenu, nekā samaksājāt, jūs joprojām varēsit gūt labumu no darījuma, kas zaudē naudu, samazinot nodokļu rēķinu. Bieži vien to var izdarīt, atņemot iegūto kapitāla zaudējumi no peļņas, ko guvāt, pārdodot citas akcijas par vairāk, nekā samaksājāt.

Tiek saukta prakse pārdot vērtspapīrus, kas zaudējuši vērtību, lai radītu zaudējumus, kas nodrošinās citu ienākumu aizsardzību nodokļu zaudējumu ievākšana. Nodokļu zaudējumu iekasēšana ir izplatīta prakse investoru vidū, un tā var palīdzēt palielināt kopējo portfeļa ienesīgumu.

Kapitāla zaudējumi no nodokļu zaudējumu novākšanas var dot vairāk nekā pašreizējā taksācijas gada laikā gūtie ienākumi. Šie zaudējumi bieži var būt pārnests uz priekšu uz nākamo gadu, lai aizsargātu kapitāla pieaugumu no ienākuma nodokļiem.

Tomēr nodokļu zaudējumu novākšanu nevar izmantot gluži tādā pašā veidā, lai samazinātu nodokļus par ienākumiem, kas gūti dividendes maksājošas akcijas. Tas ir tāpēc, ka IRS ierobežo kapitāla zaudējumu apjomu, ko var izmantot, lai aizsargātu ienākumus no dividendēm.

Konkrēti, jūs varat izmantot tikai līdz USD 3,000 gadā no kapitāla zaudējumiem, lai kompensētu nekapitāla pieaugumu. Šis 3,000 USD ierobežojums attiecas uz ienākumiem no dividendēm, kā arī parastajiem ienākumiem, piemēram, algām.

Dividenžu ienākumu aizsardzība ar kapitāla zaudējumiem

Dividenžu ienākumus un peļņu no vērtspapīru pārdošanas, ko esat turējuši vairāk nekā gadu, var aplikt ar nodokli līdzīgi, izmantojot ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likme. Tomēr nodokļu kodekss ne visos aspektos izturas vienādi pret diviem ienākumu veidiem.

Stāsts turpinās

Viena atšķirība ir tāda, ka, runājot par kapitāla pieaugumu no vērtspapīru pārdošanas kā peļņas, ilgtermiņa kapitāla pieauguma likme attiecas tikai uz vērtspapīriem, kas tiek turēti ilgāk par gadu. Ilgtermiņa kapitāla pieauguma likme svārstās no 0% līdz 20% un parasti ir zemāka par nodokļu maksātāja parasto federālo ienākumu nodokli. Peļņa no vērtspapīriem, kas tiek turēti mazāk nekā gadu, tiek aplikti ar nodokli nodokļu maksātājam regulāra likme, kas 2022. gadam var būt no 10% līdz maksimāli 37%.

Dividenžu ienākumi tiek aplikti ar dažādām likmēm atkarībā no tā, vai dividendes ir kvalificēts vai nekvalificēts. Kvalificētās dividendes tiek apliktas ar nodokli kā kapitāla pieaugums, savukārt nekvalificētās dividendes tiek apliktas ar nodokli kā parastais ienākums.

Lai kvalificētos, dividendes jāsaņem no akcijām, kas pieder vairāk nekā 60 dienas 121 dienas periodā pirms 60 dienām pirms ex-dividendes datums. Pretējā gadījumā dividendes nav kvalificētas un tiek apliktas ar nodokļiem pēc parastajām ienākumu likmēm.

Abus dividenžu veidus var nodrošināt kapitāla zaudējumi, ievērojot 3,000 USD ierobežojumu. Tā kā nodokļu likmes nekvalificētām dividendēm parasti ir augstākas, ieguldītāja ekonomiskais ieguvums var būt lielāks, ja kapitāla zaudējumi tiek izmantoti, lai aizsargātu nekvalificētas dividendes.

Mazgāšanas tirdzniecība

Ikreiz, kad nodarbojaties ar nodokļu zaudējumu ievākšanu, jums ir jāapzinās mazgāšanas pārdošanas noteikumi. Šie nodokļu noteikumi aizliedz pārdot vērtspapīru, reģistrēt zaudējumus un pēc tam ātri iegādāties tādu pašu vai līdzīgu vērtspapīru.

Ja jūs pārdodat vērtspapīru ar zaudējumiem un 30 dienu laikā iegādājaties identisku vai pēc būtības identisku vērtspapīru, IRS neļaus jums izmantot zaudējumus ar nodokli apliekamo ienākumu samazināšanai. Lai no tā izvairītos, ieguldītājam ir jāgaida 30 dienas, lai atpirktu vērtspapīru vai iegādātos vērtspapīru, kas pēc būtības nav identisks.

Bottom Line

IRS ļauj jums piemērot līdz USD 3,000 neto kapitāla pieauguma zaudējumiem, lai samazinātu citus ar nodokli apliekamos ienākumus. Tas ļauj ietaupīt naudu no nodokļiem. Neto kapitāla zaudējumus var attiecināt uz parastajiem ienākumiem, kā arī ienākumiem no dividendēm. Tomēr pretējā gadījumā kapitāla zaudējumus nevar izmantot, lai aizsargātu dividenžu ienākumus no nodokļiem.

Ieguldījumu padomi

• Finanšu konsultants var jums palīdzēt ar visiem jūsu nodokļu zaudējumu iekasēšanas jautājumiem. Kvalificēta finanšu konsultanta atrašanai nav jābūt sarežģītai. SmartAsset's bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.

• Ienākuma nodoklis tiek iekasēti tikai no realizētā kapitāla pieauguma. Kapitāla pieaugumu var realizēt, pārdodot novērtēto vērtspapīru. Ja nav pārdošanas, nav arī peļņas un nodokļu. Tas pats attiecas uz nodokļu zaudējumiem. Ja vien nepārdodat vērtspapīru par mazāku summu, nekā samaksājāt, jūs neesat sapratis zaudējumus un nevarat tos izmantot, lai aizsargātu citus ienākumus. Tas nozīmē, ka taksācijas gada beigās investori bieži vien aktīvi pārdod ieguldījumus, kas zaudē naudu, lai reģistrētu zaudējumus nodokļu zaudējumu iekasēšanas nolūkos.

Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot

Ziņa Vai kapitāla zaudējumi var kompensēt ienākumus no dividendēm? parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.