Pensijas plānošana ir ļoti neatņemama indivīda ilgtermiņa finanšu mērķu sastāvdaļa. Nāk klajā ar a pensijas plāns ietver noteikšanu, kad plānojat doties pensijā, kā arī izdomāt savus mērķus, cik daudz vēlaties atlicināt un cik daudz naudas jums būs nepieciešams, kad būsit gatavs izstāties. Kad šī informācija būs pieejama, jums būs jāizvēlas pareizā investīcijas. Ja esat precējies, ir īpaši noteikumi, kas jums jāievēro, uzkrājot pensijai.
Lai gan jūs varat norādīt laulāto (vai kādu citu) par labuma guvēju individuālais pensijas konts (IRA), jūs nevarat turēt kopīgu kontu. Tas ir tāpēc, ka IRA var uzturēt tikai vienas personas vārdā. Jūs nevarat piedalīties tajā pašā IRA, tāpēc, ja esat precējies, jums ir jābūt atsevišķiem ieguldījumu kontiem.
Jūsu darbs IR Klientu apkalpošana Internal Revenue Service (IRS) ir noteikumi par pensijas kontiem, kas paredzēti precētiem pāriem. Ir īpašs konts, ko sauc par laulātā IRA. Izklausās aizraujoši, vai ne? Ir noteikti noteikumi, kas jums jāzina, pirms dodaties pie sava ieguldījumu speciālista, lai to izveidotu. Mēs uzskaitām dažus laulātā IRA pamatus, lai palīdzētu jums orientēties šajā procesā.
Atslēgas
- Strādājoša persona var veikt iemaksas sava laulātā pensijas kontā, izveidojot laulātā IRA.
- Laulāto IRA nav kopīgi konti, bet tiek turēti uz laulātā vārda pat tad, ja iemaksas veic strādājošais laulātais.
- Pāri var izvēlēties atvērt tradicionālo vai Roth IRA, vai arī viņi var dot ieguldījumu esošajos IRA kontos.
- IRS ierobežo iemaksas un nodokļu atskaitījumus, pamatojoties uz pāra kombinētajiem modificētajiem koriģētajiem bruto ienākumiem.
- Abiem laulātajiem ir jāiesniedz kopīgas nodokļu deklarācijas, lai pretendētu uz laulātā IRA.
Laulātā nosaukšana par labuma guvēju
Laulāto IRA ļauj strādājošai personai veikt iemaksas sava laulātā IRA, ja vien šī persona nestrādā vai viņai nav pietiekami daudz ienākumu, lai veiktu iemaksas. Šis noteikums ļauj vienam laulātajam iemaksāt sava partnera IRA, lai abi varētu izmantot maksimālo iemaksu ierobežojumu.
Bet tikai tāpēc, ka viens laulātais iemaksā otra IRA, tas nenozīmē, ka tas kļūst par kopīgu kontu. Faktiski tikai nosauktais laulātais var gūt labumu no IRA, pat ja otrs veic ieguldījumu. Tomēr ir veids, kā iemaksas veicējs laulātais gūt labumu, ja konta īpašnieks vēlas piešķirt savam laulātajam piekļuvi kontam. Viņi to var izdarīt, ieceļot savu laulāto par savu IRA saņēmējs.
Turklāt kā labuma guvēju varat nosaukt kādu citu, nevis savu laulāto. Bet dažos štatos jūsu laulātajam ir jāsniedz rakstiska piekrišana, ja konta īpašnieks vēlas norādīt citu saņēmēju. Šī iemesla dēļ ir tik svarīgi pārskatīt saņēmēju apzīmējumi periodiski, lai noteiktu, vai ir jāveic kādi atjauninājumi vai izmaiņas.
Veicot izņemšanu no sava IRA konta pirms atļaujas saņemšanas, automātiski tiek piemērots 10% sods. Varat arī būt atbildīgs par papildu nodokļiem par izņemto summu.
Veicot izņemšanu no sava IRA konta pirms atļaujas saņemšanas, automātiski tiek piemērots 10% sods. Varat arī būt atbildīgs par papildu nodokļiem par izņemto summu.
Laulāto IRA izveide
Laulāto IRA efektīvi ļauj precētiem pāriem maksimāli palielināt savas pensijas iemaksas, ja viens partneris var nopelnīt mazus ienākumus vai bez tiem. Lai pretendētu uz laulāto IRA, pāriem ir jāizpilda dažas pilnvaras, tostarp:
- Kopīgas ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšana par gadu, kurā tiek izveidota laulātā IRA.
- Demonstrējot an nopelnītie ienākumi vai cita attiecināma kompensācija, kas ir vienāda ar vai pārsniedz abām IRA veikto kolektīvo iemaksu kopsummu.
Vecuma un iemaksu ierobežojumi
Vecuma ierobežojumus tradicionālajām IRA iemaksām atcēla Likums par katras kopienas pensijas palielināšanas (SECURE) iestatīšanu, kas ir veicinājis plašas izmaiņas pensiju plānošanas vidē. Tas nozīmē, ka 2022. gadā nav vecuma ierobežojuma tam, kurš var dot ieguldījumu tradicionālajā IRA. 2020. gadā vai 2021. gadā nebija arī vecuma ierobežojuma. 2019. gadā tradicionālajām IRA iemaksām vecuma ierobežojums bija 70½, bet Rotam vecuma ierobežojums nebija noteikts. IRA iemaksas.
Pāris ar pietiekamiem ienākumiem var finansēt abus savus IRA līdz pieļaujamajam maksimumam attiecīgajā gadā. Piemēram, 2021. un 2022. gadā maksimālā IRA ir 6,000 USD ikvienam, kas jaunāks par 50 gadiem. Šī summa palielinās līdz 7,000 USD tiem, kas ir 50 gadus veci un vecāki. Atkarībā no viņu vecuma pāris var iemaksāt līdz pat 14,000 XNUMX USD savās divās IRA, faktiski dubultojot viņu pensijas uzkrājumus gadā.
Roth IRA iemaksas ir atkarīgas no pāra kopsummas modificēti koriģētie bruto ienākumi (MAGI). 2022. taksācijas gadā ir atļauta pilna iemaksa, ja viņu MAGI ir mazāka par USD 204,000 204,000, savukārt daļēja iemaksa ir atļauta, ja MAGI ir no USD 214,000 214,000 līdz USD XNUMX XNUMX. Iemaksa nav atļauta, ja viņu MAGI pārsniedz USD XNUMX XNUMX.
Laulāto IRA pieprasa dalībniekiem saglabāt a asas zināšanas noteikumiem, kas attiecas uz nodokļu atskaitījumi tradicionālajām IRA iemaksām, kā arī ienākumu ierobežojumiem Roth IRA atbilstībai. Tas palīdzēs personām novērtēt to lēmumu ietekmi uz nodokļiem, kas ņem vērā viņu plašos pensionēšanās plānošanas mērķus.
Īpaši apsvērumi
Laulāto IRA pastāv kopš 1980. gadiem. Toreiz Kongress atzina, ka nestrādājošām precētām personām ir jāspēj ietaupīt pensijai, ļaujot saviem laulātajiem iemaksāt IRA. Indivīdiem bija atļauts rezervēt ne vairāk kā 2,250 USD IRA sev (2,000 USD) un saviem laulātajiem (250 USD) un saņemt nodokļu atskaitījumu saskaņā ar 1981. gada Ekonomikas atveseļošanas nodokļa likums (ERTA).
Šis ieguldījumu instruments gadu gaitā ir ievērojami attīstījies līdz pat IRS noteiktajiem iemaksu ierobežojumiem. Ierobežojumus koriģē, ņemot vērā inflāciju, un katru gadu ziņo IRS. Un personas var izvēlēties veikt iemaksas a tradicionālā vai Rota laulātā IRA.
Tradicionālā laulātā IRA
Šīs investīcijas balstās uz pirmsnodokļu iemaksas kas aug, pamatojoties uz atlikto nodokļu principu, kas nozīmē, ka izņemšanai tiek uzlikti nodokļi tikai kā parastie ienākumi kad konta īpašnieks pensijas laikā veic izņemšanu.
No otras puses, pilnu iemaksu var izmantot kā nodokļu atskaitījumu pāra kopīgajās ikgadējās nodokļu deklarācijās, ja uz strādājošo laulāto neattiecas darba devēja finansēts pensiju plāns. Šajā tabulā ir norādīti ienākumu ierobežojumi, pamatojoties uz personas MAGI un kopējo nodokļu dienesta atļauto atskaitījumu 2022. gadam.
| Kombinētais MAGI | Atskaitīšana |
| 204,000 USD vai mazāk | Pilns atskaitījums līdz kopējo iemaksu limitam |
| Starp 204,000 un 214,000 ASV dolāriem | Daļējs atskaitījums |
| $ 214,000 vai vairāk | Nav atskaitījumu |
Rota laulātā IRA
Privātpersonas var iemaksāt dolārus pēc nodokļu nomaksas Rota IRA, vai tas viņiem pašiem vai saviem laulātajiem. Tā kā iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem, no šāda veida IRA veiktās iemaksas ir beznodokļu, ja vien jūs atbilstat noteiktām prasībām, tostarp:
- Izņemšana pēc 59½ gadu vecuma
- Atļaujot iemaksas garantēt uz vismaz piecu gadu turēšanas periodu
IRS ļauj personām noteiktos apstākļos veikt priekšlaicīgu naudas izņemšanu, neuzliekot nekādus sodus. Bezsodu izņemšana ietver maksājumus par neatmaksātiem medicīniskajiem izdevumiem, veselības apdrošināšanas prēmijām bezdarba laikā, mājokļa iegādi vai uzlabojumiem, kā arī augstākās izglītības izdevumiem.
IRS ļauj personām noteiktos apstākļos veikt priekšlaicīgu naudas izņemšanu, neuzliekot nekādus sodus. Bezsodu izņemšana ietver maksājumus par neatmaksātiem medicīniskajiem izdevumiem, veselības apdrošināšanas prēmijām bezdarba laikā, mājokļa iegādi vai uzlabojumiem, kā arī augstākās izglītības izdevumiem.
Šķiršanās
Neviens nekad nevēlas par to domāt šķiršanās. Bet tas ir ļoti svarīgs faktors, kas jāņem vērā, runājot par jūsu laulātā IRA likteni, nemaz nerunājot par citiem jūsu īpašumiem.
Ja jūs un jūsu laulātais likumīgi šķiraties vai šķiraties pirms gada beigām, jūsu laulātais nevar pieprasīt nodokļu atskaitījumus par iemaksām jūsu IRA. Tas nozīmē, ka iemaksas ir pakļautas atsevišķiem noguldītājiem un iesniedzējiem. Precīzāk, jūs uzņematies atbildību par ieturējumu pieprasīšanu no jūsu iemaksām, un jūsu laulātais to var darīt tikai par savām iemaksām.
Tomēr tas, ka esat šķīries, nenozīmē, ka jūsu laulātais nevar iesniegt prasību pret jūsu īpašumiem, tostarp jūsu laulātā IRA. Faktiski jūsu laulātajam nav jābūt saņēmējam, lai kontrolētu jūsu IRA kontu. Izlīgums var ļaut jūsu IRA būt apgāzās vienā, kuru tur jūsu bijušais. Vienmēr ir lietderīgi konsultēties ar juristu par to, kādas sekas var būt laulāto atšķiršanas vai laulības šķiršanas gadījumā.
Laulāto IRA piemērs
Šeit ir vienkāršs hipotētisks piemērs, lai parādītu, kā darbojas laulāto IRA. Pieņemsim, ka jums un jūsu laulātajam ir savi IRA, kurus atvērāt un finansējāt pirms apprecēšanās. Jūsu laulātais nolemj palikt mājās, kamēr jūs strādājat, nopelnot 125,000 XNUMX USD gadā. Jūs vēlaties, lai jūsu laulātajam būtu iespēja atvēlēt naudu savai pensijai, pat ja viņš nestrādā.
Jūsu finanšu konsultants iesaka sadalīt naudu starp abiem jūsu kontiem. Jūs to varat viegli izdarīt, veicot vienādas iemaksas līdz maksimālajam katram no jums — 6,000 $ jums un 6,000 $ jūsu laulātajam, jo abi esat jaunāki par 50. Atcerieties, ka saskaņā ar IRS noteikumiem jūs nevarat pārsniegt maksimālo iemaksu ierobežojumu. 6,000 USD savam. Tas ļauj jums iemaksāt 6,000 USD jūsu laulātā IRA. Lai kvalificētos, nodokļu deklarācijas ir jāiesniedz kopīgi.
Kas ir laulātā IRA?
Laulāto IRA ir īpašs pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj strādājošai personai veikt iemaksas IRA par savu laulāto. Laulātie, kuru vārdā tiek veiktas iemaksas, var būt nestrādājoši vai ar ļoti maziem ienākumiem. Tomēr, lai kvalificētos, strādājošā/iemaksas veicošā laulātā ienākumiem ir jābūt vienādiem ar abu personu iemaksas summu vai jāpārsniedz. Abiem laulātajiem ir jāiesniedz kopīgas nodokļu deklarācijas, ja viņi veic iemaksas laulātā IRA. Pat ja viens laulātais veic ieguldījumu, konts nav kopīgs, kas nozīmē, ka konta turētājs ir nosauktais laulātais. Laulātā IRA var būt vai nu tradicionālā, vai Rota IRA.
Kā es varu atvērt laulātā IRA?
Varat izmantot esošu kontu uz sava laulātā vārda, ko varat finansēt. Vai arī varat atvērt pavisam jaunu kontu uz sava laulātā vārda tāpat kā tad, ja atvērtu savu. Jums būs jāvēršas pie brokera, finanšu pakalpojumu uzņēmuma, investīciju nama vai robo konsultanta. Jebkura no šīm vienībām var jums atvērt kontu. Jums būs nepieciešama pamatinformācija, tostarp jūsu vārds, adrese, sociālās apdrošināšanas numurs un dzimšanas datums, kā arī jūsu laulātā informācija. Abiem laulātajiem gada nodokļu deklarācijas jāiesniedz kopīgi, lai iegūtu tiesības.
Kādi ir laulātā IRA noteikumi?
IRS ir spēkā daži noteikumi, kas attiecas uz laulāto IRA. Piemēram, laulātā IRA nekad nav kopīgs konts, pat ja viens laulātais veic ieguldījumu kontā. Tādējādi laulātais, kura vārds ir norādīts kontā, ir vienīgais, kurš gūst labumu. Turklāt abiem laulātajiem jāiesniedz kopīgas nodokļu deklarācijas. Privātpersonām ne tikai jāievēro ikgadējie iemaksu ierobežojumi, bet arī iemaksas veicošā laulātā ienākumiem ir jābūt lielākiem vai vienādiem ar iemaksām, kas veiktas par abiem laulātajiem.
Bottom Line
Ikviens vēlas, lai, aizejot pensijā, būtu sagatavota sava ligzdas ola. Tomēr tas var būt nedaudz sarežģīti, ja esat bezdarbnieks vai nepelnat pietiekami daudz naudas, lai to atliktu. Bet, ja esat precējies, jūs joprojām varat sniegt ieguldījumu, liekot savam laulātajam veikt iemaksas jūsu vietā laulātā IRA. Ja izvēlaties to darīt, pārliecinieties, vai esat informēts par iemaksu ierobežojumiem, noteikumiem par atskaitījumiem un izņemšanu un ka jūs abi iesniedzat nodokļu deklarācijas kopā.
Padomnieka ieskats
Teodors E. Sāde, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Losandželosa, Kalifornija
IRA nevar kopīgi turēt laulātie. To var turēt tikai uz vienas personas vārda.
Bet viens risinājums atkarībā no tā, ko mēģināt paveikt, būtu iecelt konta turētāja laulāto pilnvaru. Ja tas tiek aktivizēts, ierobežota pilnvara ļautu laulātajam veikt darījumus konta ietvaros; pilna pilnvara ļautu arī laulātajam veikt izņemšanu un pārskaitījumu no konta.
Sazinieties ar brokeru firmu, kas ir jūsu IRA glabātājs, lai noskaidrotu, vai tā var pieņemt pilnvaru; tas var prasīt, lai jūs aizpildītu patentētu pilnvarojuma veidlapu.
Avots: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo