Mantojums ir negaidīts gadījums, kas var absolūti palīdzēt kāda cilvēka finansiālajai situācijai, taču tas var padarīt jūsu nodokļus sarežģītus. Ja jūs mantot īpašumu vai aktīvus, atšķirībā no skaidras naudas, jums parasti nav jāmaksā nodokļi, kamēr nepārdodat šos īpašumus. Šie kapitāla pieauguma nodokļi pēc tam tiek aprēķināti, izmantojot tā saukto paaugstināto izmaksu bāzi. Tas nozīmē, ka jūs maksājat nodokļus tikai par vērtības pieaugumu, kas rodas pēc īpašuma mantošanas. A finanšu konsultants varētu palīdzēt nodrošināt, ka deklarācijas iesniedzat pareizi. Sadalīsim, kā kapitāla pieaugums tiek aplikts ar nodokli par mantotu īpašumu.
Ja mantojat īpašumu, jūs automātiski nemaksājat nodokļus
Ir trīs galvenie nodokļu veidi, kas attiecas uz mantojumu:
Mantojuma nodokļi - Tie ir nodokļi, ko maksā mantinieks par īpašuma vērtību, ko viņi manto. Nav federālo mantojuma nodokļu, un tikai seši štati iekasē jebkāda veida mantojuma nodokli. Ņemot vērā to, ka mantojuma nodokļi ir raksturīgi valstij, šis temats ir ārpus šī panta darbības jomas.
Īpašuma nodokļi - Tie ir nodokļi, kas maksāti no īpašuma sevi, pirms kāds no tās manto. Īpašuma nodoklim ir noteikts minimālais slieksnis. 2021. gadā šis slieksnis bija 11.7 miljoni USD. Tāpat kā ar visām pārējām nodokļu kategorijām, valdība apliek ar nodokli tikai to summu, kas pārsniedz šo minimālo slieksni, kas nozīmē, ka, ja jūsu īpašums ir 11,700,001 XNUMX XNUMX ASV dolārs, valdība iekasēs nodokļus no 1 USD. Pārējā daļa tiek atbrīvota no nodokļiem.
Kapitāla pieauguma nodokļi – Tie ir nomaksātie nodokļi jebkura īpašuma vērtības pieaugums, ko mantinieks manto caur īpašumu. Tie tiek iekasēti tikai tad, kad pārdodat īpašumus peļņas gūšanai, nevis mantojot.
Jūsu mantotā nauda tiek aplikta ar mantojuma nodokli (ja piemērojams) vai īpašuma nodokli. Mantojuma nodokļu gadījumā tā ir jūsu pienākums iesniegt failu un samaksāt šo nodokli. Īpašuma nodokļa gadījumā IRS apliek īpašumu tieši ar nodokli. Rezultātā mantiniekam ir neparasti parādā nodokļus, tostarp ienākuma nodokli, par mantoto naudu.
IRS automātiski neapliek ar nodokli citus īpašuma veidus, kurus jūs varētu mantot. Tas nozīmē, ka, mantojot īpašumu, akcijas vai cita veida aktīvus, jums parasti nebūs jāmaksā nodokļi, kad mantojat. Piemēram, ja mantojat savu vecvecāku māju, IRS neapliks jūs ar nodokli par īpašuma vērtību, kad to saņemsiet. (Noteiktos īpašos apstākļos šim noteikumam ir izņēmumi. Visbiežāk šie izņēmumi attiecas uz aktīviem, kas rada ieņēmumus, piemēram, ienākumu ieguldījumiem, pensijas konti vai notiekošie uzņēmumi.)
Tomēr jums būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi, ja izvēlēsities pārdot šo īpašumu.
Kapitāla pieaugums tiek aplikts ar paaugstinātu nodokli
Kad jūs mantojat īpašumu, neatkarīgi no tā, vai tie ir nekustamie īpašumi, vērtspapīri vai gandrīz jebkas cits, IRS piemēro tā saukto pastiprināts pamats uz šo īpašumu. Tas nozīmē, ka nodokļa nolūkos aktīva bāzes cena tiek atiestatīta uz tās vērtību dienā, kad to mantojāt. Ja jūs mantojat īpašumu un pēc tam nekavējoties to pārdodat, jums par šiem īpašumiem nebūtu jāmaksā nodokļi.
Kapitāla pieauguma nodokļi tiek maksāti, pārdodot aktīvu. Tie tiek iekasēti tikai no peļņas (ja tāda ir), ko gūstat no šīs pārdošanas. Piemēram, sakiet, ka jūs iegādājaties akcijas par USD 10. Vēlāk jūs pārdodat tie paši krājumi par 50 USD. Jums būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi par 40 ASV dolāriem, ko nopelnījāt no šī darījuma.
Kapitāla pieauguma nodokļa noteikšanā ir iesaistītas divas cenas: pārdošanas cena (par cik jūs pārdevāt aktīvu) un sākotnējo izmaksu bāze (par cik jūs to iegādājāties). Mūsu piemērā šo akciju pārdošanas cena ir 50 ASV dolāri, un sākotnējās izmaksas ir 10 ASV dolāri. Jums tiek uzlikts nodoklis par starpību, kas atkal noved pie USD 40 ar nodokli apliekamiem ienākumiem.
Tagad apsveriet scenāriju, ka jūsu vecvecāki pirms gadiem nopirka savu māju par 100,000 500,000 USD. Šodien tā vērtība ir palielinājusies un ir 400,000 XNUMX USD vērtībā. Ja viņi pārdotu māju, viņi maksātu kapitāla pieauguma nodokļus par XNUMX XNUMX USD:
Pārdošanas cena (500,000 100,000 ASV dolāru) — sākotnējās izmaksas (400,000 XNUMX ASV dolāru) = XNUMX XNUMX ASV dolāru
Tā vietā viņi tomēr mirst un nodot māju jums. Mantojuma brīdī IRS uzskatīs, ka mājas sākotnējās izmaksas ir palielinātas līdz pašreizējai tirgus vērtībai. Tas nozīmē, ka, pārdodot to nekavējoties, jums nebūs jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi:
No otras puses, sakiet, ka jūs turat māju gadu, un šajā laikā šīs mājas cena pieaug par 100,000 100,000 USD. Ja jūs to pārdodat, jums būtu jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi tikai par USD XNUMX XNUMX:
Pārdošanas cena (600,000 500,000 ASV dolāru) — palielināta sākotnējo izmaksu bāze (100,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX ASV dolāru ar nodokli apliekams kapitāla pieaugums
Paaugstinātā izmaksu bāze nozīmē, ka mantinieki salīdzinoši reti maksā ievērojamus nodokļus par jebkāda veida mantojuma summu.
Bottom Line
Ir daži veidi, kā izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa maksāšanas par mantotu īpašumu kuras ir vērts apsvērt, ja esat īpašuma vai trasta labuma guvējs. Kad jūs mantojat īpašumu, IRS piemēro tā saukto paaugstināto izmaksu bāzi. Jūs automātiski nemaksājat nodokļus par mantoto īpašumu. Ja jūs pārdodat, jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi tikai par peļņu, ko aktīvs guvis kopš tā mantošanas.
Padomi par nodokļiem
Kapitāla pieaugums var būt viena no sarežģītākajām nodokļu kodeksa sadaļām. Par laimi a finanšu konsultants var izskaidrot, kā vislabāk rīkoties šajās situācijās. Kvalificēta finanšu konsultanta atrašanai nav jābūt sarežģītai. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, sāc tagad.
Izmantojiet bezmaksas federālais ienākuma nodokļa kalkulators lai ātri aplēstu, cik būsiet parādā "Tēvocim Semam".
Nepalaidiet garām jaunumus, kas var ietekmēt jūsu finanses. Saņemiet jaunumus un padomus lai pieņemtu gudrākus finanšu lēmumus, izmantojot SmartAsset pusnedēļas e-pastu. Tas ir 100% bez maksas, un jūs varat anulēt abonementu jebkurā laikā. Pierakstieties šodien.
Fotoattēla kredīts: ©iStock.com/designer491
Avots: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html