Kad tuvinieks nomirst, tas var būt emocionāls pārdzīvojums. Diemžēl, rīkojoties ar mirušā finansēm, šis stress var palielināties. Lai gan lielākā daļa cilvēku zina, ka jums ir jāiesniedz galīgā nodokļu deklarācija par mirušo, lielākā daļa cilvēku nezina, kā rīkoties ar ienākumiem, kas saņemti pēc personas nāves. Šie ienākumi ir pazīstami kā “ienākumi attiecībā uz mirušo” (IRD), un tiem ir savi īpaši noteikumi. Apsveriet iespēju strādāt ar a finanšu konsultants kā jūs gatavojat an īpašuma plāns vai īstenot mīļotā īpašuma plānu.
Kas ir ienākumi attiecībā uz mirušo?
Ienākumi attiecībā uz mirušo (IRD) ir ienākumi, kas saņemti pēc kāda cilvēka nāves, bet nav iekļauti personas galīgajā nodokļu deklarācijā. Kad saņēmēji pārņemt miruša cilvēka finanses, situācija var būt sarežģīta. Tas jo īpaši attiecas uz gadījumiem, kad viņiem pieder uzņēmums, viņiem bija dažāda veida banku un investīciju konti vai viņi bija neorganizēti.
IRD piemēri ir:
Nesaņemtā alga, darba samaksa, prēmijas, komisijas un atvaļinājuma vai slimības nauda
Sadales no atliktās kompensācijas
Ar nodokli apliekamie sadalījumi no pensijas kontiem
Procenti par bankas kontiem
Dividendes un kapitāla pieaugumu no investīcijām
Debitoru parādi, kas samaksāti mazajam uzņēmumam, kas pieder mirušajam (tikai skaidrā naudā)
Tas ir labs atgādinājums, ka cilvēkiem ir jābūt detalizētam finanšu kontu un ieguldījumu sarakstam, uz kuriem var atsaukties saņēmēji. Tas viņiem iegūs uzdevumu sarakstu, lai informētu viņus par jūsu nāvi un izvairītos no kontu pazušanas jaukšanas procesā.
Kā tiek aplikts IRD nodoklis?
IRD ir ienākumi, kas būtu iekļauti mirušā ienākumos nodokļu atmaksa vai viņi nebūtu aizgājuši mūžībā. Ja šie ienākumi netika iekļauti galīgajā nodokļu deklarācijā, tad tie tiek uzskatīti par IRD. Kur tiek ziņots par IRD, ir atkarīgs no tā, kurš saņēma ienākumus. Ja maksā īpašumam, tas jāiekļauj uzticības deklarācijā. Ja IRD tiek izmaksāts tieši saņēmējam, saņēmējam tas ir jāiekļauj savā nodokļu deklarācijā.
Ja īpašuma nodokļi tiek maksāti par saņemto IRD, nodokļu tiesību akti pieļauj ienākuma nodokļa atskaitījumu par īpašuma nodokļiem, kas samaksāti par šiem ienākumiem. Saņēmējiem, kuri nav saņēmuši IRD īpašuma nodokļa atskaitījumu, jūs, iespējams, varēsit grozīt nodokļu deklarācijas, lai to pieprasītu.
IRD ietekme uz pensiju kontiem
IRD var ietekmēt arī pensijas kontus. Kad investori kļūst vecāki, viņiem jāsāk ņemt nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) no tradicionālajiem IRA, 401(k)s un citiem ar nodokli apliekamiem pensijas kontiem. Šo kontu saņēmējiem ir jāievēro sadales noteikumi un jāveic arī obligāta sadale.
RMD par gadu, kad mirušais aizgājis mūžībā, tiek uzskatīti par daļu no viņu mantojuma. Ja mirušas personas īpašuma vērtība pārsniedz 11.7 miljonus ASV dolāru (2021. gada robežas), nekustamā īpašuma nodokļi var būt nozīmīga.
Īpašuma nodokļu un ienākuma nodokļu kombinācija ar nodokli apliekamos pensionēšanās kontos var ievērojami samazināt mantojuma vērtību. Nodokļu tiesību akti ļauj atskaitīt īpašuma nodokļus, kas saistīti ar summām, kas norādītas kā IRD, lai samazinātu šīs dubultās nodokļu uzlikšanas ietekmi.
Bottom Line
IRD var ātri sarežģīt finanses mirušā īpašumam un labuma guvējiem. Pastāv potenciālas nodokļu ietaupījumu iespējas, taču noteikumi var būt grūti saprotami pat finansiāli spējīgākajiem cilvēkiem. Šī iemesla dēļ ir noderīgi iesaistīt finanšu konsultantu un nodokļu speciālistu, lai nodrošinātu, ka jums netrūkst ienākumu vai aktīvu un ka jūsu nodokļu rēķins nav lielāks, nekā vajadzētu.
Padomi par īpašuma plānošanu
Zināt, kā piemērot IRD mirušas personas īpašumam, var būt izaicinājums. Ir grūti koncentrēties uz neparastiem noteikumiem un situācijām, kad jūs jau esat apjucis ar mīļotā zaudējuma emocionālo ietekmi. Uzticama finanšu konsultanta palīdzība šajā grūtajā laikā var palīdzēt izsekot kontiem un izvairīties no neizmantotām nodokļu ietaupījumu iespējām. Finanšu konsultanta atrašanai nav jābūt sarežģītai. SmartAsset finanšu konsultanta saskaņošanas rīks var ātri saskaņot jūs ar vairākiem konsultantiem jūsu reģionā. Ja esat gatavs, sāc tagad.
mūsu nodokļu deklarācijas kalkulators jūsu atrašanās vietas, ģimenes stāvokļa, ienākumu un apgādājamo faktori. Tas ļauj jums novērtēt ietekmi uz jūsu nodokļu parādiem, pamatojoties uz izmaiņām jūsu ienākumos, apgādājamos un federālo ieturējumu.
Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Ziņa Ienākumi attiecībā uz mirušo (IRD) parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.
Avots: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html