Vai jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija par dzīvojošiem trestiem?

Dzīvs trests ir kopīgs risinājums daudziem cilvēkiem ar īpašuma plānošanas vajadzībām. Tomēr daži cilvēki zina par tā nodokļu deklarēšanas prasībām. Parasti jebkurai trestam ar vismaz 600 USD gada ienākumiem ir jāiesniedz federālā deklarācija. Taču attiecībā uz atsaucamu trastu vai piešķīrēja trastu, kuru kontrolē persona, kas to izveidoja, šiem īpašniekiem ir jāiekļauj trasts par personīgo atdevi, un pats trasts netiek reģistrēts. Lūk, kas jums jāzina.

A finanšu konsultants varētu palīdzēt rast atbildes uz jautājumiem par uzticēšanos un nodokļiem.

Dzīves uzticības pamati

A dzīvo uzticību ir viena no vairākām trastu šķirnēm, ko bieži izmanto īpašuma plānošanā. Dzīvs trests ir instruments, ko var izmantot, lai kontrolētu, kur nonāk personas līdzekļi pirms vai pēc nāves. Tas var palīdzēt mantiniekiem izlaist testamentu, izvairīties no saglabāšanas rīcībnespējas gadījumā un cita starpā norādīt, kā īpašumi tiks atstāti nepilngadīgiem bērniem.

Lai izveidotu dzīvu trestu, advokāts noformē trasta izveidošanas dokumentus. Pēc tam aktīvi tiek nodoti pilnvarotā, kas pārrauga trastu, kontrolē. Pilnvarnieks var būt sākotnējais aktīvu īpašnieks, ko sauc par piešķīrēju, vai kāds cits piešķīrēja iecelts. Pilnvarniekam ir pienākums pārvaldīt aktīvus nosaukto labuma guvēju labā.

Dzīvi tresti nāk a šķirņu skaits. Aktīvu nodošana uz neatsaucami tresti nevar mainīt. Atsaucami trasti atļaut devējam mainīt vai atcelt trasta noteikumus. Laulības tresti ir neatsaucamas dzīves tresta veids, kas ļauj nodot īpašumus pārdzīvojušajam laulātajam bez nodokļu uzlikšanas. Piešķīrēju tresti, kuros piešķīrējs saglabā kontroli pār aktīviem, nodokļu vajadzībām tiek uzskatīti par atsaucamiem trastiem.

Living Trust nodokļu deklarācijas prasības

Trasts ar vairāk nekā 600 USD ienākumiem taksācijas gada laikā ir jāiesniedz federālā ienākuma nodokļa deklarācija. Pilnvarnieks iesniedz veidlapu 1041, kurā tiek ziņots par trasta ienākumiem. Pat ja tas neziņo par ienākumiem 600 USD apmērā, trastam ir jāiesniedz deklarācija, ja tā labuma guvējs ir ārzemnieks nerezidents. Tomēr šim noteikumam ir izņēmumi.

Stāsts turpinās

Viens izņēmums no šī noteikuma ir piešķīrēja trasts, kurā trasta piešķīrējs saglabā kontroli pār trasta aktīviem. Piešķīrēja trasta gadījumā piešķīrējam ir jāziņo par trasta ienākumiem par savu personīgo 1040. Piešķīrējs ir arī atbildīgs par visu nodokļu nomaksu, kas jāmaksā par trasta ienākumiem.

Vēl viens izņēmums no noteikuma, ka dzīvajiem trestiem ir jāiesniedz nodokļu deklarācijas, ir anulējams laulības trests, kurā dzīvo abi laulātie. Šajā gadījumā ienākumus no trasta aktīviem uzrāda laulāto personīgajās atdevēs, un trasts neiesniedz veidlapu 1041.

Tomēr, kad nomirst viens no laulātajiem, lietas mainās. Tajā brīdī šī laulātā īpašuma daļa, kas atrodas atceļamā dzīvā trestā, kļūst neatsaucama. Trastam ir jāiesniedz veidlapa 1041 par šo gadu, ziņojot un maksājot nodokļus par ienākumiem no mirušā laulātā īpašuma daļas. Parasti tā ir puse no trasta aktīviem. Pēc tam neatsaucamā trests katru gadu iesniegs deklarāciju, ievērojot ienākumu līmeņa prasības.

Trastiem ir arī jānodrošina nodokļu veidlapa ar nosaukumu a Grafiks K-1 un piegādāt to trasta labuma guvējiem. Tas summēs visus līdzekļus, ko trasts ir sadalījis saņēmējiem. Trasta labuma guvējiem ir jāziņo par visiem ieņēmumiem no trasta par saviem personīgajiem ienākumiem.

Grunts līnija

Dzīvajiem trestiem vairumā gadījumu ir jāiesniedz nodokļu deklarācijas, ja to ienākumi attiecīgajā taksācijas gadā ir USD 600 vai vairāk. Viņiem var būt jāiesniedz arī tad, ja dzīvais trests ir devēja kontrolēts trests vai atsaucams laulības trests un abi laulātie joprojām dzīvo. Tresti, kas iesniedz nodokļu deklarācijas, to dara, izmantojot veidlapu 1041. Tomēr piešķīrēja kontrolēto un atsaucamo trastu piešķīrēji ziņo par trasta ienākumiem par saviem personīgajiem ienākumiem. Dzīvie tresti saņēmējiem piegādā arī K-1 grafika veidlapas, kurās norādīti un gada laikā viņiem izmaksātie līdzekļi kā pabalsti.

Īpašuma plānošanas padomi

• Dzīvi trasti var būt efektīvi instrumenti īpašuma plānošanā, taču tos vislabāk izmantot ar finanšu konsultanta palīdzību. Tā atrašanai nav jābūt grūtai. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.

• Īpašuma plānošana var būt sarežģīta, un tas jo īpaši attiecas uz jums, ja jums ir ievērojama bagātība. Lai pārliecinātos, ka jums ir viss nepieciešamais, izlasiet svarīgāko īpašuma plānošanas instrumenti bagātiem investoriem.

• Mantojumu parasti neuzskata par ienākumiem, taču noteiktiem mantotu aktīvu veidiem var būt nodokļu sekas. Pirms tērējat vai ieguldāt savu mantojumu, izlasiet vairāk mantojuma nodokļi un atbrīvojumi.

Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Ziņa Vai Living Trust ir jāiesniedz nodokļu deklarācija? parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.