Lūk, kā ziņot par Roth IRA reklāmguvumiem par nodokļiem

Eksperti saka, ka, ja 2022. gadā veicāt Roth individuālā pensijas konta reklāmguvumu, šajā sezonā jums var būt sarežģītāka nodokļu deklarācija. 

Stratēģija, kas pārskaita pirmsnodokļu vai neatskaitāms IRA līdzekļi Roth IRA turpmākai beznodokļu izaugsmei, mēdz būt populārāki a akciju tirgus lejupslīde jo jūs varat konvertēt vairāk aktīvu par mazāku summu dolāros. Lai gan kompromiss ir sākotnējie nodokļi, jums var būt mazāki ienākumi, konvertējot mazākas vērtības ieguldījumus.

"Jūs saņemat vairāk naudas," sacīja Džims Gvarino, sertificēts finanšu plānotājs un Baker Newman Noyes rīkotājdirektors Voburnā, Masačūsetsā. Viņš ir arī sertificēts grāmatvedis.

Vairāk no Personal Finance:
Nodokļu sezona tiek atklāta atsevišķiem iesniedzējiem 23. janvārī, saka IRS
Tālāk ir norādītas trīs galvenās darbības, kas jāveic pirms 3. gada nodokļu iesniegšanas sezonas atklāšanas
Pēc nodokļu maksātāju “ciešanas” 2022. gadā IRS 2023. gada nodokļu sezonu sāks spēcīgāk, saka nodokļu maksātāju advokāts

Ja 2022. gadā pabeidzāt Rota konvertēšanu, jūs saņemsit Veidlapa 1099-R no jūsu turētāja, kas ietver izplatīšanu no jūsu IRA, sacīja Gvarino. 

Jums būs jāziņo par pārsūtīšanu Veidlapa 8606 lai pateiktu IRS, kura jūsu Roth konversijas daļa ir apliekama ar nodokli, viņš teica. Tomēr, ja laika gaitā tiek veiktas pirmsnodokļu un neatskaitāmas IRA iemaksas, aprēķins var būt sarežģītāks, nekā jūs gaidāt. (Jums var būt neatskaitāmas iemaksas jūsu pirmsnodokļu IRA, ja jūs neatbilstat pilnīgam vai daļējam nodokļu atvieglojumam ienākumu un darba vietas pensiju plāna dalības dēļ.)

"Es redzu, ka daudzi cilvēki šeit pieļauj kļūdu," sacīja Gvarino. Iemesls ir tā sauktais “proporcionālais noteikums”, kas paredz, ka aprēķinā ir jāņem vērā jūsu kopējie IRA līdzekļi pirms nodokļu nomaksas. 

JoAnn May, CFP un CPA no Forest Asset Management Bervinā, Ilinoisā, teica, ka proporcionālais noteikums ir līdzvērtīgs tam, ka kafijai pievieno krējumu, pēc tam konstatē, ka pēc ieliešanas krējumu nevar noņemt.

"Tieši tā notiek, ja sajaucat pirmsnodokļu un neatskaitāmās IRA," viņa teica, kas nozīmē, ka jūs nevarat vienkārši konvertēt pēcnodokļu daļu.

Piemēram, pieņemsim, ka jums ir 20,000 6,000 ASV dolāru pirmsnodokļu IRA un 2022. gadā esat veicis neatskaitāmu IRA iemaksu XNUMX ASV dolāru apmērā.

Ja konvertētu visu 26,000 6,000 ASV dolāru atlikumu, jūs dalītu $26,000 ar $23 6,000, lai aprēķinātu beznodokļu daļu. Tas nozīmē, ka aptuveni 20,000% jeb aptuveni XNUMX USD ir beznodokļu un XNUMX XNUMX USD ir apliekami ar nodokli. 

Alternatīvi, pieņemsim, ka jums ir 1 miljons ASV dolāru dažās IRA un 100,000 10 ASV dolāru jeb 30,000% no kopējās summas ir neatskaitāmas iemaksas. Ja konvertētu 3,000 27,000 ASV dolāru, tikai XNUMX XNUMX ASV dolāru nebūtu apliekami ar nodokli un XNUMX XNUMX ASV dolāri būtu apliekami ar nodokli.

Protams, jo lielāks ir jūsu pirmsnodokļu IRA atlikums, jo lielāka konversijas procentuālā daļa tiks aplikta ar nodokli, sacīja Meja. Alternatīvi, lielāks neatskaitāms vai Roth IRA atlikums samazina procentuālo daļu. 

Bet šeit ir kicker: nodokļu maksātāji izmanto arī veidlapu 8606, lai katru gadu ziņotu par neatskaitāmām IRA iemaksām, lai noteiktu “bāzi” vai jūsu pēcnodokļu bilanci. 

Tomēr pēc vairākiem gadiem ir viegli pazaudēt bāzi pat profesionālā nodokļu programmatūrā, brīdināja Meja. "Tā ir liela problēma," viņa teica. "Ja jūs to palaidat garām, tad būtībā jūs maksājat nodokli par vienu un to pašu naudu divas reizes." 

Ar S&P 500 joprojām ir samazinājies par aptuveni 14% pēdējo 12 mēnešu laikā no 19. janvāra, iespējams, jūs gaidāt Rota reklāmguvumu. Taču nodokļu eksperti saka, ka jums ir jāzina savi 2023. gada ienākumi, lai zinātu nodokļu sekas, kas gada sākumā var būt sarežģītas.

"Es iesaku pagaidīt līdz gada beigām," sacīja Tomijs Lūkass, CFP un Moisand Fitzgerald Tamayo aģents Orlando, Floridā, norādot, ka ienākumi var mainīties tādu faktoru dēļ kā pārdodu māju vai gada beigas kopfondu sadale. 

Parasti viņa mērķis ir “aizpildīt zemāku nodokļu kategoriju”, nepieskaroties kādam nākamajam ar Rota konversijas ienākumiem.

Piemēram, ja klients ir 12% diapazonā, Lūkass var ierobežot reklāmguvumu, lai izvairītos no iekļūšanas 22% līmenī. Pretējā gadījumā viņi maksās vairāk par ar nodokli apliekamo ienākumu šajā augstākajā kategorijā.

"Pēdējais, ko mēs vēlamies darīt, ir iemest kādu nevajadzīgā nodokļu kategorijā," viņš teica. Un ienākumu palielināšanai var būt arī citas sekas, piemēram, samazinātas tiesības uz noteiktiem nodokļu atvieglojumiem vai lielākas Medicare B un D daļas prēmijas.

Gvarino no Baker Newman Noyes arī izsauks skaitļus pirms Rota pārvēršanas lēmumu pieņemšanas, norādot, ka viņš “gada laikā būtībā veic veidlapas 8606 aprēķinu”, lai uzzinātu, cik liela daļa no Rota konversijas būs ar nodokli apliekami ienākumi.