Lūk, kā ārzemnieki nodod mantiniekiem bagātību bez nodokļiem, kad tirgi ir lejupslīdi

A slikts akciju tirgus bieži vien nav iemesls investoriem uzmundrināt. Bet tiem, kas ir bagāti, tas var piedāvāt ceļu, kā samazināt īpašuma nodokļus.

Tas ir tāpēc, ka viena veida uzticēšanās viņiem dod lielākas izredzes nodot daļu bagātības saviem bērniem, mazbērniem vai citiem mantiniekiem bez nodokļiem, kad tirgus ir lejupslīdējis, taču saskaņā ar īpašumu plānotāju datiem ir sagaidāma turpmāka atveseļošanās.

Piešķīrēja saglabāts mūža rentes trests — īsumā izrunā “Grat” – atvieglo ieguvumu.

Pamatā turīgie uz noteiktu laiku, varbūt divus, piecus vai 10 gadus, iegulda trastā tādus aktīvus kā akcijas vai akcijas privātā uzņēmumā. Pēc tam jebkurš investīciju pieaugums pāriet uz mantiniekiem, un īpašnieks atgūst savu pamatsummu.

Vairāk no gada nogales plānošanas:
Kas jāzina par Medicare ikgadējo rudens uzņemšanas periodu
Uzmanieties no šīm 3 izplatītākajām nodokļu pagarināšanas kļūdām
Kā konsultanti palīdz klientiem samazināt 2022. gada nodokļu rēķinu

Novirzot jebkādu nākotnes vērtību no sava īpašuma, bagātie var izvairīties no īpašuma nodokļa vai tos samazināt nāves brīdī. Investīciju pieaugums kļūst par beznodokļu dāvanu mantiniekiem. Ja nav izaugsmes, aktīvs vienkārši tiek nodots īpašniekam bez bagātības nodošanas.

Līdz ar to nomāktajiem aktīviem, kuru vērtība trasta darbības laikā, visticamāk, "palielināsies" vērtība, ir vislielākā iespēja gūt panākumus.

Jūsu darbs IR Klientu apkalpošana S&P 500 indekss, ASV akciju barometrs, šogad ir samazinājies par aptuveni 24%, tāpēc ir pienācis laiks apsvērt iespēju izveidot piešķīrēju paturētu mūža rentes trastu, paziņoja īpašumu plānotāji.

"Ir pamatoti uzskatīt, ka tirgus uzlabosies nākamo divu gadu laikā," Megana Gormena, Chekers Financial Management dibinātāja un vadošā partnere Sanfrancisko, sacīja par trastiem ar divu gadu termiņu. "Visticamāk, mēs saņemsim ievērojamu atzinību saņēmējiem."

Eksperti teica, ka Grat metode ir vispiemērotākā mājsaimniecībām, uz kurām attiecas īpašuma nodoklis.

Federālais īpašuma nodoklis ir 40% nodeva par īpašumiem 12.06. gadā tika novērtēts vairāk nekā 2022 miljonu ASV dolāru apmērā. Ar nodokli apliekamā summa ir divreiz lielāka par šo skaitli jeb 24.12 miljoniem ASV dolāru precētiem pāriem.

Divpadsmit štatos un Vašingtonā, DC, ir arī štata līmeņa īpašuma nodoklis, kura summas un sliekšņi atšķiras, atbilstoši Nodokļu fondam.

Daži no tautas bagātākie cilvēki un labi zināmi biznesa pēcnācēji ir izmantojuši Grats, saskaņā ar ziņojumiem. Tajos ietilpst Maikls Blumbergs; Meta līdzdibinātājs Marks Cukerbergs; Šeldons Adelsons, nelaiķis kazino magnāts; Wal-Mart slavas Walton ģimene; Čārlzs Kohs un viņa nelaiķis brālis Deivids Kohs; modes dizainers Kalvins Kleins; Laurēna Pauela Džobsa, Apple dibinātāja Stīva Džobsa atraitne; mediju magnāts Opra Vinfrija; Loids Blankfeins, Goldman Sachs vecākais priekšsēdētājs; Stīvens Švarcmans, privātā kapitāla uzņēmuma Blackstone priekšsēdētājs un līdzdibinātājs.

"Tā ir viena desmitā daļa no 1% sabiedrības, uz kuru tas patiešām attiecas," par trastiem sacīja Ričards Bērents, īpašumu plānotājs Mekonā, Viskonsinas štatā un bijušais īpašuma nodokļu advokāts IRS. "Bet šim segmentam, manuprāt, tā ir lieliska iespēja."

Ir plānots, ka īpašuma nodokļa slieksnis tiks samazināts uz pusi, sākot ar 2026. gadu, ja Kongress to nepagarinās. Republikāņu pieņemtais nodokļu likums 2017. gadā dubultoja īpašuma nodokļa slieksni līdz apmēram pašreizējam līmenim, taču tikai uz laiku.

Šis draudošais termiņš var nozīmēt, ka personas, kuru īpašums ir aptuveni 6 miljoni USD (vai 12 miljoni USD precētiem pāriem), arī tagad var apsvērt bagātības nodošanu, sacīja eksperti.

Taču pieaugošās procentu likmes rada izaicinājumu.

Tas ir saistīts ar šo trastu sarežģīto iekšējo darbību. Investīciju pieaugumam tehniski jāpārsniedz noteikts slieksnis — “7520 procentu likme”, kas pazīstama arī kā “šķēršļu” likme — lai atbrīvotu no sava īpašuma bez nodokļiem.

Likme 7520, kas tiek noteikta katru mēnesi, pašlaik ir 4%, ievērojami vairāk nekā 1% 2021. gada oktobrī. Tā ir kļuvusi par Federālo rezervju sistēmu agresīvi palielina savu etalona procentu likmi lai samazinātu augsto inflāciju.

Šis ir piemērs tam, kā tas attiecas uz piešķīrēja paturētu mūža rentes trastu. Pieņemsim, ka ieguldījumi divu gadu trastā šajā laikā pieauga par 6%. Trasta, kas 2021. gada oktobrī ir piesaistīta šķēršļu likmei, ļautu 5% no kopējās izaugsmes nodot mantiniekiem; tomēr šomēnes izveidotajam trastam tas samazinātos līdz 2%.

“Šēršļu likme ir pieaugusi par 400% viena gada laikā,” sacīja Čārlijs Duglass, sertificēts finanšu plānotājs Atlantā un HH Legacy Investments prezidents. "Es domāju, ka stratēģijai joprojām ir daži nopelni, taču [to] ir nedaudz vairāk."

Un, lai gan tehnikai ir jēga, ja notiek ievērojama tirgus lejupslīde, ir grūti pateikt, cik ātri akcijas atjaunosies, piebilda Duglass.

"Piesaukt zemo vienmēr ir grūti," viņš teica.