Jūsu darbs IR Klientu apkalpošana Rots IRA piecu gadu noteikums neļaus jums izņemt ar nodokli neapliekamos ienākumus no sava konta, kamēr nav pagājuši pieci gadi pēc pirmās iemaksas, ja vien jūs neatbilstat noteiktiem nosacījumiem. Tomēr vairumā gadījumu jūs varat izņemt iemaksas bez nodokļiem, jo jūs par tām maksājāt nodokļus pirms iemaksas. Lūk, kā tas darbojas. A finanšu konsultants varētu palīdzēt jums optimizēt ieguldījumus pensijā, lai samazinātu nodokļu saistības.
Kas ir Roth IRA 5 gadu noteikums?
Roth individuālais pensijas konts (IRA) ir pensijas uzkrājumu līdzeklis, kas ļauj jums padarīt izņemšanu bez nodokļiem ja ievēro noteikumus. Roth IRA 5 gadu noteikums nosaka, ka ir nepieciešami pieci gadi, lai iegūtu Roth IRA kontu. Tas nozīmē, ka jūs nevarat izņemt nekādus ieņēmumus no savām iemaksām IRA beznodokļu režīmā, kamēr nav pagājuši pieci gadi kopš tā taksācijas gada 1. janvāra, kurā pirmo reizi veicāt iemaksas kontā. Jūsu ienākumus veidos dividendes, kapitāla pieaugums, procenti un jebkura cita veida atgriež, ko esat saņēmis par finanšu aktīviem Roth IRA.
Ja jūs izņemat kādu no saviem ienākumiem pirms piecu gadu garantēšanas perioda beigām, jums ir jāmaksā ienākuma nodokļi un sods uz viņiem. Ja jūsu nodokļu robežlikme ir, piemēram, 24% un jūs izņemat savus ienākumus pirms piecu gadu beigām, jums būtu jāmaksā ne tikai 24% no saviem ienākumiem, bet arī jāmaksā 10% soda nauda. Tas nozīmē, ka jums būs jāmaksā 34% no saviem ienākumiem.
Tā kā jūs jau esat samaksājis nodokļus par naudu, kas iemaksāta Roth IRA, jūs varat atsaukt savas iemaksas jebkurā laikā un jebkurā vecumā. Tradicionālajām IRA jums ir jāgaida, lai veiktu iemaksu izņemšanu, līdz esat sasniedzis 59 1/2 gadu vecumu, vai arī jāmaksā gan ienākuma nodokļi, gan 10% sods. Par Roth IRA ieņēmumu izņemšanu jums būs jāmaksā gan sods, gan ienākuma nodokļi, ja vien jūs neievērojat piecu gadu noteikumu un esat 59 1/2.
Tradicionālās IRA pārveidošana par Roth IRA
Ir otrs piecu gadu noteikums, kas tiek piemērots, pārveidojot tradicionālo IRA par Roth IRA. Pārvēršot tradicionālo IRA par Roth IRA, jūs maksājat nodokļus. Jautājums ir par to, vai jūs maksājat 10% sodu. Katru reizi, kad veicat reklāmguvumu, jūs izveidojat jaunu piecu gadu periodu. Lai izvairītos no soda, jūs nevarat izņemt ieņēmumus no iemaksām, kamēr nav pagājis piecu gadu periods, kas sākas 1. janvārī gadā, kad pirmo reizi veicāt iemaksas IRA.
Ja esat veicis vairāk nekā vienu reklāmguvumu, vispirms tiks atsaukts vecākais reklāmguvums. Veicot Roth IRA izņemšanu, iemaksas tiek izņemtas vispirms, reklāmguvumi pēc tam un ienākumi pēdējā.
Mantotas IRA
Ir arī piecu gadu noteikums mantotajām Roth IRA. Saņēmējam ir jālikvidē visa IRA vērtība līdz tā taksācijas gada 31. decembrim, kurā ir pieci gadi kopš sākotnējā īpašnieka nāves. Piecu gadu laikā jums nav jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD). Ja mantotā Roth IRA pastāv vairāk nekā piecus gadus, visas izņemšanas ir neapliekamas ar nodokļiem, ieskaitot gan iemaksas, gan ienākumus. Ja tas nav pastāvējis vairāk nekā piecus gadus, tad ienākumi tiek aplikti ar nodokli, kad tie tiek izņemti, bet iemaksas nav.
Agrāk mantotās IRA saņēmēji varēja pagarināt izņemšanu. Sākot ar 2020. gadu, saskaņā ar DROŠAIS likums, saņēmējiem, kas nav laulātie, ir jāsaņem 100% no izmaksām 10 gadu laikā. Ir noteiktas cilvēku kategorijas, piemēram, nepilngadīgie bērni un laulātie, kuri var nodot IRA uz savu vārdu un atlikt to sadali. Sazinieties ar savu nodokļu grāmatvedi, lai noskaidrotu, vai esat kvalificēts.
Īpašs apsvērums mantotiem Roth IRA
Attiecībā uz Roth IRA IRS ir atļāvis īpašu uzmanību pievērst mantotajām Roth IRA. Tā vietā, lai izņemtu naudu saskaņā ar piecu gadu noteikumu, tie ļauj jums izvēlēties izstāties, pamatojoties uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu. Konsultējieties ar savu nodokļu grāmatvedi.
Roth IRA izņēmumi piecu gadu noteikumam
Jūs varat pretendēt uz izņēmumu no piecu gadu noteikuma, ja jūs izņemt 10,000 XNUMX USD par savu pirmo mājokļa iegādi. Jūs varat arī pretendēt uz izņēmumu, ja esat invalīds vai ja esat mantojis Roth IRA pēc savas nāves. Šeit ir pieejami pieci papildu izņēmumi:
Līdzekļu izlietojums neatmaksāto ārstniecības izdevumu segšanai, ja tie pārsniedz 10% no Jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem.
Jūs esat bezdarbnieks un nevarat atļauties veselības apdrošināšanas prēmijas.
Vajag segt kvalificētās augstākās izglītības izdevumi jums vai ģimenes loceklim.
IRS ir iekasējis jums nodokļu nodevu.
Jūs piekrītat pieņemt vienādus periodiskus maksājumus piecus gadus vai līdz 59 1/2 gadu vecuma sasniegšanai atkarībā no tā, kurš nosacījums iestājas pēdējais.
Kad esat sasniedzis 59 1/2 gadu vecumu, jūs jebkurā laikā varat izņemt līdzekļus no Roth IRA, ja esat izpildījis piecu gadu noteikumu. Ja neesat ievērojis piecu gadu noteikumu, varat izņemt savas iemaksas bez nodokļiem, bet ne savus ienākumus. Šajā gadījumā sods nav jāmaksā.
Grunts līnija
Roth IRA piecu gadu noteikums uzliek sodu par izņemšanu no jūsu konta, kas veikta pirms piecu gadu pirmās iemaksas. Bet, ja jūs atbilstat prasībām, IRS ir izdarījis izņēmumus šim noteikumam. Jebkurā gadījumā, ja jūs nezināt piecu gadu noteikumu un citas iespējamās nodokļu sankcijas, jums vajadzētu apsvērt iespēju sadarboties ar finanšu ekspertu.
Pensijas plānošanas rīki
Roth IRA piecu gadu noteikums ir pietiekami sarežģīts, lai jūs varētu uzskatīt, ka vislabāk ir konsultēties ar finanšu konsultantu, kurš specializējas nodokļu plānošanā. Kvalificēta atrašana finanšu konsultants nav jābūt grūti. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.
Paskaties SmartAsset pensijas nodokļa kalkulators lai noteiktu, kur vēlaties dzīvot pensijas laikā, lai samazinātu nodokļu saistības.
Cik daudz naudas jums būs nepieciešams, lai dotos pensijā? Uzziniet, izmantojot SmartAsset pensijas kalkulators.
Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Ziņa Izpratne par Rota IRA 5 gadu noteikumu parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.
Avots: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html