Kā izvairīties no audita| Investora biznesa ikdiena

Nedariet to, ko bijušais prezidents Donalds Tramps darīja savās federālajās nodokļu deklarācijās. Tas ir, ja vēlaties izvairīties no IRS audita, vairāki finanšu konsultanti sacīja Investor's Business Daily laikā, kad Pārstāvju palātas Ceļu un līdzekļu komiteja publicēja Trampa nodokļu deklarācijas.

Trampa nodokļu deklarācijas izraisa diskusijas par to, vai bijušā prezidenta deklarācijas ir saņēmušas IRS noteikto pārbaudi.

Taču tikpat svarīgas miljoniem parasto nodokļu maksātāju, Trampa nodokļu deklarācijās ir izceltas būtiskas lietas, ko drīkst un ko nedrīkst darīt nodokļu maksātājiem, kuru vārds nav Tramps. "Trampa nodokļu deklarācijas liek atcerēties nodokļu sagatavošanas stratēģijas jautājumus pārējiem amerikāņu nodokļu maksātājiem," sacīja Toms Vīlraits, uzņēmuma izpilddirektors. Bagātība.

X

Trampa nodokļu deklarācijas: mācības jums

Finanšu konsultanti, kas runāja ar IBD, pievērsa uzmanību nelielam skaitam Trampa atgriešanās punktu. Galvenokārt tie ir saistīti ar tādām darbībām kā pretenzijas atskaitījumi — īpaši biznesa zaudējumiem — un aizdevumiem saviem bērniem.

Komiteja arī izskatīja nodokļu deklarācijas par vairākām partnerībām un S korporācijām, kas saistītas ar Trampu un Trampa atsaucamo piešķīrēju trastu. Komiteja saņēma ziņojumu par deklarācijām un ar tiem saistītajiem dokumentiem no Apvienotās nodokļu komitejas.

Šajā ziņojumā galvenā uzmanība ir pievērsta tikai līdzņemamiem padomiem nodokļu maksātājiem, nevis politikai vai Trampa deklarāciju derīgumam.

Trampa nodokļu deklarāciju svarīgākie punkti

Šeit ir daži no Trump nodokļu deklarācijām svarīgākie momenti. Četri no tiem attiecas uz gadiem, kad Tramps okupēja Balto namu:

• 2017: Tramps un viņa sieva Melānija ziņoja, ka koriģētie bruto ienākumi (AGI) bija negatīvi 12.9 miljonu ASV dolāru apmērā. Viņi samaksāja 750 USD neto ienākuma nodokli.
• 2018: Tramps ziņoja, ka AGI ir 24.3 miljoni USD. Viņi samaksāja neto nodokli 999,466 XNUMX USD apmērā.
• 2019: Tramps ziņoja, ka AGI ir 4.4 miljoni USD. Viņi samaksāja USD 133,445 XNUMX neto ienākuma nodokļos.
• 2020: Tramps ziņoja, ka AGI ir negatīvs 4.8 miljonu ASV dolāru apmērā. Viņi nemaksāja neto ienākuma nodokli.

Komiteja arī publicēja Trampa nodokļu deklarācijas par gadiem pirms viņa ievēlēšanas:

• 2015: AGI ar negatīvu 31.8 miljonu ASV dolāru, neto ienākuma nodoklis samaksāts gandrīz 641,931 XNUMX ASV dolāru apmērā.
• 2016: AGI ar negatīvu USD 32.4 miljonu, neto ienākuma nodoklis USD 750.

Pašnodarbinātības nodoklis

Tātad, kādi ir daži soļi, no kuriem, pēc konsultantu domām, nodokļu maksātājiem būtu jāuzmanās, sagatavojot pašiem savas nodokļu deklarācijas?

Samaziniet pašnodarbinātības nodokli. "Viņš maksā lielu pašnodarbinātības nodokli," sacīja Raits, kurš bija Roberta Kijosaki grāmatas "Bagātā tēta veiksmes stāsti" līdzstrādnieks. "Viņš tur maksā simtiem tūkstošu dolāru. Pareizi plānojot, viņš būtu varējis no tā izvairīties.

• Padoms: "Parasti ir viegli izvairīties no pašnodarbinātības nodokļa, izmantojot S korporāciju, nevis partnerību," sacīja Wheelwright. “Šķiet, ka ir kļūda iesniegt C grafiku, kas rada pašnodarbinātības nodokli. Tā vietā viņam vajadzētu reģistrēties kā S Corp un maksāt sev nelielu algu. Cs grafikam ir arī augsts audita risks. IRS patīk tos pārbaudīt. Ja jums ir S Corp, jums ir pilns finanšu pārskatu komplekts ar ienākumu deklarāciju un bilanci. C sarakstā ir tikai peļņas vai zaudējumu aprēķins, kurā tikai parādīti ienākumi un atskaitījumi, nav aktīvu un saistību. Tāpēc nodokļu dienestam rodas jautājums, vai notiek kaut kas cits. S Corp parāda IRS visu, ko tā vēlas redzēt.

Nemēģiniet atskaitīt hobija izdevumus

Nepieprasiet hobija izdevumus. Turklāt nemēģiniet nodokļu deklarācijā pieprasīt izdevumus par hobiju tā, it kā tie būtu saistīti ar uzņēmumu, saka Rejs Prospero, uzņēmuma partneris-padomnieks. Padomu periods. Hobija izdevumi nav uzņēmējdarbības izdevumi.

• Padoms: Šķiet, ka House Ways and Means kopsavilkums norāda, ka IRS īpašu uzmanību pievērsa Trampa C grafika izdevumiem, saka Prospero. "C grafiks ir rezervēts uzņēmējdarbības ienākumiem vai zaudējumiem no individuālajiem uzņēmumiem," viņš teica. "Pamatojoties uz ziņojumu, Tramps gandrīz neuzskaitīja ienākumus un regulāri uzskaitīja izdevumus tikai savās C saraksta veidlapās. Turklāt ziņojumā tika ierosināts, ka daži no uzskaitītajiem izdevumiem varētu būt saistīti ar prezidenta Trampa “personiskajām aktivitātēm un vaļaspriekiem”, nevis likumīgām uzņēmējdarbības darbībām. Parasti, iekļaujot C saraksta informāciju nodokļu deklarācijā, ir jāpārliecinās, ka pastāv derīgs individuālā uzņēmuma uzņēmums, un visiem uzskaitītajiem izdevumiem ir jābūt skaidri nošķirtiem kā tādiem un atsevišķiem no jebkādām personīgām darbībām vai vaļaspriekiem.

Padariet aizdevumus likumīgus

Dokumentu aizdevumi saviem bērniem. Tas ir, ja vēlaties pieprasīt aizdevuma procentus, kas jums samaksāti kā atskaitījumi nodokļu deklarācijā. Pretējā gadījumā pareiza attieksme pret viņiem varētu būt kā dāvana, kas varētu jums iekasēt nodokļus.

Tramps aizdeva naudu saviem bērniem Donaldam, Ērikam un Ivankai. Aizdevumi no 2015. līdz 2020. gadam sasniedza 97,000 2022 USD. Savā ziņojumā Apvienotā nodokļu komiteja apšaubīja, vai šie saistīto pušu aizdevumi, kā tos sauc, patiesībā ir dāvanas, par kurām Trampam vajadzētu aplikt ar nodokli. Tām būtu jāmaksā nodoklis, ja tās būtu dāvanas un ja Trampa dāvanu kopsumma būtu lielāka par kopējo mūža īpašuma un dāvanu nodokļa atbrīvojumu. 12.06. gadam atbrīvojums pieauga līdz USD 5 miljoniem. Pirms tam kopš 2010. gada tas bija vismaz XNUMX miljoni USD.

Lai aizdevumi tiktu uzskatīti par aizdevumiem, nevis kā dāvanām, no saņēmējiem ir jāiekasē vismaz tikpat daudz procentu, kā norādīts IRS tabulās. Likmes ir bijušas zemas. Tas atspoguļo zemās likmes, kas valdīja līdz nesenajam likmju pieaugumam. Pareizi lietotas, bona fide dāvanas pārceļ bagātību no vecākiem uz bērnu ar minimālu nodokli vai bez tā.

• Padoms: Veiciet visas darbības, ko veiktu, veicot regulāru biznesa aizdevumu svešiniekam, saka IRA eksperts Eds Slots, kurš sabiedriskajā apraides sistēmā (PBS) vada pensiju uzkrājumu raidījumu. Ierakstiet visu rakstiski. Iekļaujiet amortizācijas grafiku, kurā sīki aprakstītas pamatsummas un procentu maksājumu summas un datumi. Lejupielādējiet to un iekļaujiet to līgumā ar saviem bērniem. "Pieprasiet procentu likmes, kas atspoguļo reālās, dominējošās likmes vai izmantojiet IRS tabulas," sacīja Slotts. “Un ievietojiet līguma valodā, ka jūs atsavināsit, ja jums netiks atmaksāts laikā. Jūs varat teikt kaut ko līdzīgu: "Ja jūs neatmaksāsiet laikā, tas iznāks no jūsu mantojuma." Lūdziet, lai advokāts sagatavotu vismaz tiesību ierobežošanas noteikumus. Ja nevēlaties to darīt, vienkārši samierinieties ar faktu, ka gatavojat dāvanu, un nemēģiniet to atskaitīt.

Kā izmantot saglabāšanas servitūtu

Laiks jūsu saglabāšanas servitūtus. Trampam ir radušies jautājumi par to, vai viņš izmantoja pārspīlēto saglabāšanas servitūta vērtību, lai kompensētu ar nodokli apliekamos ienākumus.

• Padoms: Nodokļu maksātājiem, protams, būtu jāizmanto tikai atbilstoši novērtējumi, veidojot saglabāšanas servitūtus. Taču plašais servitūtu jautājums rada nodokļu sagatavošanas stratēģijas punktu, kas var attiekties uz nodokļu maksātājiem kopumā nodokļu deklarāciju sagatavošanā, norāda konsultanti. Veiciet saglabāšanas servitūtus gados, kad jūsu ar nodokli apliekamie ienākumi ir lieli, saka Mets Mastersons, partneris, padomnieks bagātības jautājumos un uzņēmuma finanšu plānošanas direktors. CI RegentAtlantic privātā bagātība. Tādā veidā labdarības atskaitījums par servitūta noformēšanu, ar kuru jūs piekrītat atteikties no īpašuma attīstības, kompensē pēc iespējas lielākus ienākumus, viņš saka. Turklāt jūs varat kontrolēt, kurā gadā tas notiek. Izveidojiet servitūtu gadā, kad veicat arī, piemēram, Roth IRA konvertāciju, kas rada ar nodokli apliekamus ienākumus. "Jūs koordinētu ar Rota konversiju, ja gan servitūts, gan konversija notiktu tajā pašā taksācijas gadā," sacīja Mastersons. "Jums būtu liels labdarības atskaitījums no servitūta, lai kompensētu ienākumus no Rota konversijas."

Privātuma problēmas: Vai jebkura nodokļu maksātāja individuālās deklarācijas ir jāpublisko, kā to darījis bijušais prezidents Tramps? "Mēs vienmēr esam pieņēmuši, ka peļņa ir starp jums un IRS," sacīja CPA Slott. "Kāpēc tie atšķiras? Kāpēc tos publiskot tagad? Viņi (Mājas Ceļu un līdzekļu komiteja) atver durvis, kas padara cilvēkus nemierīgus. Neatkarīgi no jūsu politikas tajā kaut kas nav kārtībā, vismaz man.

Kāpēc šeit un tagad? "Kongresam tiek dota IRS uzraudzība, un šī uzraudzība attiecas uz cilvēkiem, tostarp prezidentu," sacīja Garets Vatsons, Nodokļu fonda vecākais politikas analītiķis. “Viņiem ir ar likumu noteiktas pilnvaras publiskot deklarācijas. Iemesls, kāpēc viņi to dara šeit, ir viņu loma IRS audita programmu pārraudzībā. Jautājums ir par to, vai IRS bija kūtra, veicot prezidenta ienākumu revīziju. Ja tā būtu, vai tas ir godīgi pret citiem nodokļu maksātājiem?

Sekojiet Paulam Katzeffam Čivināt vietnē @IBD_PKatzeff lai saņemtu padomus par personīgajām finansēm un labākajiem kopfondiem.

JŪS VARAT ARĪ PATĪK:

Skatiet IBD akciju sarakstus un saņemiet visu savu krājumu reitingus ar IBD Digital

Jums ir nepieciešams šis liels pensijas uzkrājums jūsu vecumā un ienākumos

Apskatiet IBD jauno IBD Live paneļa diskusiju

Cik ilgi jūsu miljons dolāru būs pensijā?