Gan kapitāla pieaugumam, gan kapitāla zaudējumiem ir nodokļu sekas. Kad jūs pārdodat akcijas, lai gūtu peļņu, jums ir jāmaksā nodokļi par šiem ienākumiem. Šie nodokļi tiek aprēķināti, pamatojoties uz kapitāla pieauguma likmēm. Tomēr, runājot par ieguldījumiem, IRS apliek jūs ar nodokli, pamatojoties uz jūsu neto peļņu visa gada laikā. Tas nozīmē, ka jūs aprēķināt savus nodokļus, pamatojoties uz kopējo peļņas summu, ko guvāt pēc tam, kad esat uzskaitījis visus gada laikā gūtos ieguldījumu zaudējumus. Jūs varat vienkāršot šo procesu, ja vēlaties strādāt ar finanšu konsultantu kas specializējas nodokļu plānošanā.
Kā IRS definē kapitāla pieaugumu
Kapitāla pieaugums ir nauda, ko jūs nopelnāt, pārdodot ieguldījumu, lai gūtu peļņu. Šeit ir jāsaprot trīs galvenie elementi. Pirmkārt, tiek aprēķināts kapitāla pieaugums kā peļņu, nevis tīro peļņu. Piemēram, pārdodot akcijas, jūsu kapitāla pieaugums no šīs akciju pārdošanas tiek aprēķināts kā akciju pārdošanas cena, no kuras atņemta cena, ko samaksājāt par akcijām.
Tātad, pieņemsim, ka iegādājaties 10 akcijas par USD 50 par akciju. Par šo akciju iegādi jums būtu jāmaksā 500 USD.
Pēc tam pieņemsim, ka pārdodat šīs 10 akciju akcijas par USD 60 par akciju. Par šo akciju pārdošanu jūs iegūtu 600 USD. No šīs akciju pārdošanas jūs gūtu peļņu 100 ASV dolāru apmērā (pārdošanas cena 600 ASV dolāri mīnus pirkuma cena — 500 ASV dolāri). Šī 100 USD peļņa ir ar nodokli apliekamais kapitāla pieaugums.
Otrkārt, kapitāla pieaugumu ir jārealizē lai tiktu aplikts ar nodokli. Nodokļu vajadzībām kapitāla pieaugums tiek realizēts, kad pabeidzat ieguldījumu aktīva pārdošanu. Vienkāršas aktīva cenas svārstības neizraisa kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, tās vienkārši izseko jūsu potenciālo vērtību, ja aktīvu pārdotu šodien. Tātad, ja jūsu akciju cena pieaugs 2022. gadā, jums nav jāmaksā nodokļi. Tomēr, ja jūs pārdot šīs akcijas un saņemsiet naudu no šīs pārdošanas 2022. gadā, jums būs jāmaksā nodokļi 2022. gadā.
Kas ir kapitāla zaudējumi
Tāpat kā ienākumu gadījumā, jūs katru gadu maksājat nodokļus par savu kapitāla pieaugumu. Tas nozīmē, ka jūs saskaitāt peļņu, ko guvāt, pārdodot ieguldījumus gada laikā, un par to visu maksājat nodokļus vienā vienreizējā maksājumā katru 15. aprīli. Tomēr ar nodokli apliekamais kapitāla pieaugums tiek aprēķināts kā jūsu neto peļņa, kas nozīmē, ka jūs summējat. savu peļņu gada laikā un pēc tam atskaitiet visus savus zaudējumus. Rezultāts ir jūsu neto, ar nodokli apliekamais kapitāla pieaugums šajā gadā.
Kapitāla zaudējumi tiek definēti kā jebkura ieguldījumu aktīva, piemēram, akciju, pārdošana, kuras rezultātā jūs zaudējat naudu. Tāpat kā kapitāla pieaugums, arī zaudējumi ir jārealizē. Tas nozīmē, ka jums faktiski ir jāpabeidz pārdošana un jāiekasē visa ar to saistītā nauda; tikai cenu svārstības nerada zaudējumus. Jūs aprēķina kapitāla zaudējumus tāpat kā peļņu, no pārdošanas cenas mīnus samaksātā cena.
Tātad, pieņemsim, ka iegādājaties 10 akcijas par USD 50 par akciju. Par šo akciju iegādi jums būtu jāmaksā 500 USD. Pēc tam pieņemsim, ka pārdodat šīs 10 akciju akcijas par USD 40 par akciju, ieskaitot USD 400. Jūs zaudētu 100 USD no šīs akciju pārdošanas (pārdošanas cena 400 USD mīnus pirkuma cena 500 USD). Šī $100 starpība ir jūsu kapitāla zaudējums.
Kā atskaitīt kapitāla zaudējumus no nodokļiem
Kapitāla zaudējumi, tostarp no akciju pārdošanas, samazina jūsu ar nodokli apliekamo kapitāla pieaugumu, pamatojoties uz dolāru par dolāru. Ja jūs zaudējat tik daudz, cik nopelnāt attiecīgajā gadā, tas var pilnībā novērst jūsu ar nodokli apliekamo kapitāla pieaugumu. Ja zaudējat vairāk nekā nopelnāt, ierobežotu kapitāla zaudējumu summu varat pārnest uz parastajiem ienākumiem kā ienākuma nodokļa atskaitījumu. Šeit ir divi galvenie veidi, kā no nodokļiem atskaitīt kapitāla zaudējumus.
1. Atskaitīt no kapitāla pieauguma
Kad jūs maksājat nodokļus, jūs aprēķinājat gan ilgtermiņa, gan īstermiņa kapitāla pieaugumu. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums ir visa peļņa, ko esat guvis, pārdodot aktīvus, kas turēti ilgāk par vienu gadu, un tiek aplikti ar zemāku kapitāla pieauguma nodokļa likmi. Īstermiņa kapitāla pieaugums ir visa peļņa, ko guvāt, pārdodot aktīvus, kurus turējāt mazāk nekā vienu gadu. Tie tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi.
Pēc tam jūs aprēķiniet savus kapitāla zaudējumus tādā pašā veidā, vienādi nosakot gan ilgtermiņa, gan īstermiņa zaudējumus.
Jūsu kapitāla zaudējumi vispirms kompensē tās pašas kategorijas kapitāla pieaugumu. Tas nozīmē, ka ilgtermiņa zaudējumi vispirms kompensē ilgtermiņa ieguvumus, bet īstermiņa zaudējumi vispirms kompensē īstermiņa ieguvumus. Kad jūsu zaudējumi pārsniedz jūsu peļņu, jūs varat pārnest šīs kategorijas zaudējumus uz otru.
Piemēram, pieņemsim, ka gada laikā jums bija šāds tirdzniecības profils:
Ilgtermiņa peļņa: 1,000 USD
Ilgtermiņa zaudējumi: 500 USD
Īstermiņa peļņa: 250 USD
Īstermiņa zaudējumi: 400 USD
Pirmkārt, jūs atskaitāt savus ilgtermiņa zaudējumus no jūsu ilgtermiņa peļņas, atstājot jums ar nodokli apliekamu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu USD 500 apmērā gadā (1,000–500 USD). Nākamā lieta, kas jādara, ir atskaitīt savus īstermiņa zaudējumus no jūsu īstermiņa ieguvumi. Tā kā jūsu īstermiņa zaudējumi ir lielāki par jūsu īstermiņa ieguvumiem, tas atstāj jums nulles ar nodokli apliekamo īstermiņa kapitāla pieaugumu (250 USD peļņa – 400 USD zaudējumi).
Tagad jūs pārnesat liekos zaudējumus no vienas kategorijas uz nākamo. Šajā gadījumā jūsu īstermiņa zaudējumi pārsniedza jūsu īstermiņa ieguvumus par USD 150. Tātad jūs samazināt savus atlikušos ilgtermiņa ieguvumus par šo summu, atstājot jums ar nodokli apliekamu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu USD 350 apmērā gadā (500 USD ilgtermiņa peļņa pēc zaudējumiem — USD 150 papildu īstermiņa zaudējumi).
2. Atņemiet liekos zaudējumus no ienākumiem
Kapitāla zaudējumi ierobežotā mērā var attiekties uz parastajiem ienākuma nodokļiem. Ja jūsu kopējie kapitāla zaudējumi pārsniedz jūsu kopējos kapitāla pieaugumus, jūs pārnesat šos zaudējumus kā atskaitījumu no jūsu parastajiem ienākumiem. Katru gadu jūs varat pieprasīt kapitāla zaudējumus līdz USD 3,000 kā atskaitījumu no jūsu ienākuma nodokļiem (līdz $1,500 precētiem pāriem, kas jāiesniedz atsevišķi). Ja jūsu zaudējumi pārsniedz USD 3,000, jūs varat pārnest šos zaudējumus kā nodokļu atskaitījumus nākamajos gados.
Tā, piemēram, sakiet, ka jums ir ļoti slikts gads tirgū. Jūs pārdodat akcijas par kopējo peļņu 10,000 15,000 ASV dolāru apmērā, bet pārdodat citas akcijas par kopējiem zaudējumiem 10,000 5,000 ASV dolāru apmērā. Jūs varētu atskaitīt pirmos USD XNUMX XNUMX no šiem zaudējumiem no sava kapitāla pieauguma, atstājot jums bez nodokļa apliekamā kapitāla pieauguma par gadu. Tas radītu papildu kapitāla zaudējumus USD XNUMX apmērā.
Jūs varat pieprasīt 3,000 USD no šiem zaudējumiem kā atskaitījumus no jūsu parastie ienākuma nodokļi gadam. Pēc tam nākamajā gadā varat pieprasīt atlikušos USD 2,000 kā pārnesto atskaitījumu no šī gada ienākuma nodokļiem.
Nodokļu zaudējumu novākšana
Visbeidzot, lai gan pilnīga diskusija par šo tēmu ir ārpus šī raksta darbības jomas, rūpīgi ieguldot jūs varat veikt tā dēvēto “nodokļu zaudējumu novākšana”. Tā ir prakse pārdot aktīvus ar zaudējumiem, lai maksimāli palielinātu nodokļu atskaitījumus.
Parasti labākais veids, kā izmantot nodokļu zaudējumu ievākšanu ir paredzēts jau tā nerentablu aktīvu pārdošanas laikam. Ja jebkurā gadījumā grasāties zaudēt naudu no akcijām, var būt noderīgi strukturēt pārdošanu, samazinot ar nodokli apliekamo kapitāla pieaugumu.
Bottom Line
Katru gadu jums tiek piemērots nodoklis par kopējo kapitāla pieaugumu attiecīgajā gadā. Tas nozīmē, ka, nopelnot naudu, pārdodot savas akcijas, varat atskaitīt visu naudu, ko zaudējat, pārdodot akcijas, ļaujot samazināt kopējo ar nodokli apliekamo kapitāla pieaugumu gadā. Šī ir svarīga prakse, kas jāapzinās, it īpaši, ja nesadarbojaties ar profesionāli, lai varētu maksimāli palielināt savu nodokļu atskaitījumi un samaziniet to, cik esat parādā.
Padomi par nodokļiem
Vienmēr ir labāk izvairīties no iespējamiem zaudējumiem, tāpēc varat apsvērt iespēju piesaistīt palīdzību. Varat sadarboties ar finanšu konsultantu, kurš var pārvaldīt jūsu līdzekļus jūsu vietā vai palīdzēt jums izveidot pareizo līdzekļu sadales plānu. Pareizā finanšu konsultanta atrašanai nav jābūt grūtai. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.
Nodokļu zaudējumu ievākšana var būt ārpus šī raksta darbības jomas, taču SmartAsset Elizabete Steipltone ienirst tēmā. Ja jums ir jāzaudē nauda akciju tirgū, uzziniet, kā padarīt to vērā ņemamu.
Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Ziņa Kā atskaitīt krājumu zaudējumus no nodokļiem parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.
Avots: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html