Pērciet zemu cenu un pārdodiet dārgi ir viens no pamatlikumiem, veicot ieguldījumus akcijās. Zinot iegādāto akciju izmaksu bāzi, varat novērtēt iespējamo peļņu, ja nolemjat pārdot. Ziņojot par kapitāla pieaugumu vai kapitāla zaudējumiem, iespējams, jums būs jāzina arī izmaksu bāze nodokļu vajadzībām. Taču, ja neesat pārliecināts, tieši par ko maksājāt, ir dažas iespējas, kā atrast veco krājumu izmaksu bāzi. Lūk, kas jums jāzina.
A finanšu konsultants var palīdzēt jums izveidot finanšu plānu jūsu vajadzībām un mērķiem.
Kas ir izmaksu bāze?
Izmaksu bāze ir aktīva sākotnējā pirkuma cena. Pērkot akcijas, ieguldījumu fondus vai citus vērtspapīrus, jūsu izmaksu bāze ir cena, ko maksājat par to iegādes dienā. Izmaksu bāzē ir iekļauta aktīva cena, kā arī brokeru maksas, kopfondu maksas un visas citas izmaksas, ko maksājat par tirdzniecību.
Ir dažādi iemesli, kāpēc jums var būt nepieciešams zināt, kā atrast veco krājumu vai citu aktīvu izmaksu bāzi. Kā minēts, varat izmantot izmaksu bāzi, lai novērtētu, cik daudz a kapitāla pieaugums jūs varētu saprast, pārdodot akcijas, kuru vērtība ir palielinājusies. Tas var būt noderīgi, apsverot, vai pārdot tagad vai paturēt savus ieguldījumus nedaudz ilgāk.
Kapitāla pieaugums no akciju pārdošanas vai citiem ieguldījumiem tiek aplikts ar nodokli saskaņā ar IRS noteikumiem. Īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likme attiecas uz ieguldījumiem, kas turēti mazāk nekā vienu gadu. Par ieguldījumiem, kas tiek turēti ilgāk par vienu gadu, jums būs jāmaksā labvēlīgāka ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likme.
Izmaksu bāze var arī norādīt, cik lielus kapitāla zaudējumus jūs varētu realizēt, ja pārdodat akcijas, kuru vērtība ir samazinājusies. IRS ļauj investoriem atskaitīt līdz 3,000 USD kapitāla zaudējumos no parastajiem ienākumiem katru gadu vai 1,500 USD, ja laulāti pāri iesniedz atsevišķus deklarācijas.
Kā atrast veco krājumu izmaksu bāzi
Lai atrastu veco krājumu izmaksu bāzi, vispirms ir jāzina, ko par to maksājāt. Šis uzdevums var būt vienkāršs atkarībā no tā, kad iegādājāties ieguldījumu. Nodokļu kodekss nosaka, ka brokeriem, pārdodot ieguldījumu, ir jāziņo IRS par jūsu izmaksu bāzi. Taču šis noteikums ir spēkā tikai tad, ja ieguldījums tika iegādāts noteiktos datumos vai pēc tiem.
Piemēram, ziņošana ir nepieciešama, ja iegādājāties:
Akcijas 1. gada 2011. janvārī vai vēlāk
Kopfondu, biržā tirgoto fondu (ETF) un dividenžu reinvestīciju plāni (DRIP) 1. gada 2012. janvārī vai vēlāk
Obligācijas, opcijas un citi vērtspapīri 1. gada 2014. janvārī vai vēlāk
Tiek ziņots par izmaksu bāzi IRS veidlapa 1099 B. Ja saņemat veidlapu 1099 B un izmaksu bāzes lodziņš ir tukšs, ir citi veidi, kā atrast veco krājumu izmaksu bāzi.
Pirmkārt, jūs varat pieteikties savā brokeru konts un pārskatiet savus darījumu izrakstus par laika periodu, kad iegādājāties akcijas. Ņemiet vērā, ka, ja iegādājāties vienas un tās pašas akcijas akcijas dažādos datumos, iespējams, jums būs jāpārskata vairāki izraksti vai darījumu apstiprinājumi.
Ja nevarat atrast vajadzīgo informāciju tiešsaistē, varat mēģināt piezvanīt brokerim, lai noskaidrotu, vai viņi var sniegt dažus numurus. Varat arī apskatīt vēsturiskos akciju cenu datus, lai atrastu akciju vidējo cenu dienā, kad to iegādājāties. Ja tas neizdodas, iespējams, varēsiet iegūt vēsturiskos cenu datus tieši no uzņēmuma.
Kā aprēķināt veco krājumu izmaksu bāzi
Ir vairāki veidi, kā pievērsties grāmatvedībai, mēģinot atrast veco krājumu izmaksu bāzi. Pirmkārt, varat izmantot FIFO (first in, first out) metodi, kas parasti ir ieteicama, ja iegādājāties vairākas vienas un tās pašas akcijas dažādos datumos.
Ja jūs aprēķināt izmaksas, izmantojot noteikumus “pirmais iekšā, pirmais ārā”, tad jūs izmantotu cenu, ko sākotnēji samaksājāt par akcijām. Šī metode pieņem, ka akcijas, kuras iegādājaties pirmās, ir tās, par kurām maksājat vismazāko naudas summu.
Tātad, sakiet, ka pērkat 100 akciju akcijas uzņēmumā XYZ 1. martā, vēlreiz 1. jūlijā un vēlreiz tā paša gada 1. oktobrī. Jūs maksājat 100 USD par akciju martā, 125 USD par akciju jūlijā un 140 USD par akciju oktobrī. Metode "Pirmais iekšā, pirmais ārā" izmantotu USD 100 par akciju, kuru esat samaksājis martā, lai aprēķinātu izmaksu bāzi visām jūsu pārdotajām akcijām.
Pirmais iekšā, pirmais ārā ir vienkāršs veids, kā aprēķināt izmaksu bāzi. Taču tas var radīt lielāku kapitāla pieaugumu uz papīra, kas varētu nozīmēt lielāku nodokļu parādu, pārdodot akcijas ar peļņu. Daži brokeri izmanto šo metodi, lai automātiski aprēķinātu izmaksu bāzi, ja vien neizvēlaties konkrētu identifikācijas metodi.
Konkrētā identifikācijas metode nozīmē, ka varat izvēlēties, kuras akciju akcijas tiek pārdotas, pamatojoties uz to, ko sākotnēji par tām maksājāt. Tādējādi, izmantojot iepriekšējo piemēru, varat izlemt, kurš cenas punkts (100 ASV dolāri, 125 ASV dolāri vai 140 ASV dolāri) ir jāizmanto, lai aprēķinātu izmaksu bāzi.
Šī metode potenciāli varētu samazināt jūsu nodokļu saistības samazinot kapitāla pieaugumu, taču tas prasa nedaudz vairāk mājasdarbu no jūsu puses. Jums būs jāzina, ko maksājāt par akcijām katru reizi, kad iegādājāties. Jums būs arī precīzi jānorāda brokerim, kuras akcijas pārdot, ti, pārdodiet 100 XYZ akcijas, kas tika iegādātas 1. martā, katra par 100 USD.
Izmaksu bāzes uzskaites padomi investoriem
Atkarībā no tā, kad iegādājāties akcijas vai citus ieguldījumus, jūsu starpniecībai vajadzētu sekot līdzi jūsu izmaksu bāzei. Bet joprojām var būt laba ideja uzturēt savus ierakstus, lai jums būtu rezerves kopija.
Šeit ir trīs padomi, kas FINRA iesaka sekot līdzi izmaksu bāzei, pērkot un pārdodot akcijas:
Saglabājiet darījuma apstiprinājumus, ko jūsu starpnieks nosūta jums katru reizi, kad veicat darījumu
Pierakstiet visas jums izmaksātās akciju dividendes vai bezdividenžu sadali, jo tās var ņemt vērā izmaksu bāzes aprēķinus
Ja pērkat vairākas vienas un tās pašas akcijas un plānojat izmantot īpašu identifikāciju izmaksu aprēķiniem, pierakstiet akciju iegādes datumu un cenu.
Ņemiet vērā arī to, ka, iespējams, būs jāizmanto cita metode, lai atrastu izmaksu bāzi akciju akcijas, kuras jūs mantojat vai saņemt dāvanā. Tādā gadījumā jums, iespējams, būs jāveic aprēķini, izmantojot sākotnējā īpašnieka bāzi vai akciju patieso tirgus vērtību to saņemšanas brīdī.
Grunts līnija
Zinot, kā atrast veco akciju izmaksu bāzi, ir nozīme nodokļu atskaitēs, kad pērkat vai pārdodat ieguldījumus. Jo vairāk jūs varat samazināt nodokļu saistības, jo lielāku ieguldījumu atdevi jūs varat paturēt.
Padomi ieguldījumiem
Apsveriet iespēju runāt ar savu finanšu konsultants par veco krājumu izmaksu bāzes atrašanu, ja neesat pārliecināts, kuru metodi izmantot. Ja jums vēl nav finanšu konsultanta, tā atrašanai nav jābūt sarežģītai. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.
Nodokļu zaudējumu iekasēšana var palīdzēt jums samazināt nodokļu rēķinu, ja ziņojat par kapitāla pieaugumu. Zaudējumu novākšana vienkārši nozīmē akciju izpārdošanu ar zaudējumiem, lai kompensētu portfeļa pieaugumu. Ja jūs ieguldāt, izmantojot a robo padomnieks, tas var tikt izdarīts jūsu vietā automātiski. Bet jūs varat novākt zaudējumus pats, izmantojot ar nodokli apliekamu brokeru kontu.
Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/Worawee Meepian, ©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Drazen_
Ziņa Kā atrast veco krājumu izmaksu bāzi parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.
Avots: https://finance.yahoo.com/news/trying-money-selling-stocks-calculate-120000457.html