Ja mantojat a Rots IRA no sava laulātā konta, jums būs pieejamas vairākas iespējas, kā rīkoties ar citu veidu kontu saņēmēji nē
Pretēji tradicionālie individuālie pensijas konti (IRA), Roth IRA nav pakļauti nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) konta īpašnieka dzīves laikā. Persona, kas manto Roth IRA, manto arī daļu no šī nodokļu priekšrocībām. Specifika ir atkarīga no IRA saņēmējs attiecības ar mirušo, un pārdzīvojušajiem laulātajiem ir vislielākās un labākās iespējas.
Laulātajiem, kuri manto sava laulātā Roth IRA, ir vairākas pamata izvēles, ko viņi dara tālāk. Lūk, kā laulātie var izvēlēties saviem apstākļiem labāko.
Atslēgas
- Laulātajiem, kuri manto Roth IRA no sava laulātā, ir vairākas iespējas, kā ar to rīkoties.
- Ja viņi ir vienīgie labuma guvēji, laulātie var iecelt sevi par konta īpašnieku un izvairīties no obligātajām minimālajām izmaksām savas dzīves laikā.
- Ja viņi nav vienīgie labuma guvēji, laulātie var pārnest savu aktīvu daļu uz mantotu vai saņēmēju IRA un pagarināt RMD visā paredzamā mūža garumā.
- Roth IRA turpina augt bez nodokļiem, kamēr nauda paliek kontā.
- Roth izplatīšana ir beznodokļu, ja vien konts ir atvērts vismaz piecus gadus.
1. Kļūstiet par konta īpašnieku
Viņi var izvēlēties kļūt par konta turētāju tā sauktajā laulātā pārvedumā. Šajā gadījumā uz viņiem netiks attiecināti RMD viņu dzīves laikā, bet uz to saņēmējiem.
Lai pretendētu uz beznodokļu izņemšanu, kontam ir jāatbilst piecu gadu turēšanas perioda noteikums un pārdzīvojušajam laulātajam izņemšanas brīdī ir jābūt vismaz 59½ gadus vecam. Tas ir tas pats, it kā tas būtu bijis viņu konts.
Laulātie ir vienīgie labuma guvēji, kas var izmantot šo iespēju, un viņi ir tiesīgi tikai tad, ja ir vienīgie konta labuma guvēji. Pretējā gadījumā viņiem jāizvēlas viena no divām nākamajām iespējām.
2. Pārveidojiet to par mantotu IRA
Vēl viena iespēja ir pārvērst mantotos Roth IRA aktīvus mantoja IRA, kas ir pazīstama arī kā saņēmēja IRA. Šajā gadījumā laulātajam agrāk vai vēlāk būs jāveic sadale, pamatojoties uz savu dzīves ilgumu vai, ja viņš to izvēlas, 10 gadu laikā.
10 gadu izvēlei varētu būt jēga, ja saņēmējs vēl nevēlas sākt lietot RMD vai ja citādi paredzamais dzīves ilgums būtu spiests iztukšot kontu tikai dažu gadu laikā. Ņemiet vērā, ka tā sauktais 10 gadu noteikums vienkārši nozīmē visas naudas izņemšanu no konta līdz 10 gadu beigām un neietver RMD gadu no gada.
Piemēram, pieņemsim, ka Vilma (69 gadi) manto Rota IRA no sava mirušā vīra Freda (73 gadi) un ieskaita naudu mantotā IRA kontā. Viņa varētu pagaidīt, līdz viņai būs 72 gadi, lai sāktu lietot RMD. Tajā brīdī viņa aprēķinātu savu RMD, izmantojot vienoto dzīves ilguma tabulu, kas atrodama Publikācija 590-B no Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS). Piemēram, 2022. gadā 72 gadus veca cilvēka paredzamais mūža ilgums būtu 17.2 gadi.
Viena no iespējamām priekšrocībām, atverot mantoto IRA, ir tā, ka izņemšanai netiek piemērota 10% pirmstermiņa. izņemšanas sodi kamēr tiek izpildīts piecu gadu noteikums. Tas var būt noderīgi pārdzīvojušajiem laulātajiem, kas jaunāki par 59½ gadiem un kuriem nepieciešama piekļuve naudai.
Šī iespēja arī sniedz laulātajiem priekšrocības salīdzinājumā ar citiem labuma guvējiem, daudzos gadījumos ļaujot viņiem pagarināt savus RMD uz vairākiem gadiem. Iepriekš minētajā piemērā Vilmai būtu aptuveni 17.2 gadi RMD. Turklāt, tā kā viņai ir 69 gadi, kad viņa manto IRA, viņai būtu jāsāk lietot trīs gadi. Izplatot sadali vairāku gadu garumā, kontā esošajai naudai tiek piešķirts vairāk laika, lai apvienotu beznodokļus.
Turpretim kopš stāšanās spēkā Likums par katras kopienas pensijas palielināšanas (SECURE) iestatīšanu 2019. gadā saņēmējiem, kas nav laulātie, parasti ir jāiztērē konts 10 gadu (vai dažos gadījumos piecu gadu) beigās. DROŠĪBAS likums atbrīvo laulātos, kā arī vairākas citas grupas no 10 gadu prasības, klasificējot viņus kā izraudzītajiem atbalsta saņēmējiem.
3. Izmaksājiet to
Viņi var ņemt naudu kā a vienreizēja maksājuma sadale. Kamēr konts atbilst piecu gadu noteikumam, kad laulātais to mantoja, sadale būs bez nodokļiem. Izvēlēties šo iespēju varētu būt jēga jaunākam laulātajam, kuram nauda nepieciešama nekavējoties. Galvenais brīdinājums ir tāds, ka viņi vēlāk var palaist garām iespēju to iegūt un zaudēt iespēju iegūt naudu bez nodokļiem.
Ar jauno SECURE Act 2.0 tika palielināts vecums, lai sāktu ņemt RMD no atbilstošajiem pensijas kontiem. Ja 73 gadus sasniegsiet 1. gada 2023. janvārī vai vēlāk, tie ir jāsāk lietot no 1. aprīļa. Ikvienam, kuram ir 72 gadi laika posmā no 1. gada 2020. janvāra līdz 31. gada 2022. decembrim, tie ir jālieto šajā vecumā.
Ar jauno SECURE Act 2.0 tika palielināts vecums, lai sāktu ņemt RMD no atbilstošajiem pensijas kontiem. Ja 73 gadus sasniegsiet 1. gada 2023. janvārī vai vēlāk, tie ir jāsāk lietot no 1. aprīļa. Ikvienam, kuram ir 72 gadi laika posmā no 1. gada 2020. janvāra līdz 31. gada 2022. decembrim, tie ir jālieto šajā vecumā.
Kā tiek aplikta ar nodokļiem Rota IRA, kas mantota no laulātā
Roth IRA turpina augt bez nodokļiem, kamēr nauda paliek kontā. Tas ir taisnība neatkarīgi no tā, vai esat laulātais vai nē (un tā ir viena no pievilcīgākajām iezīmēm izmantojot Roth IRA īpašuma plānošanas nolūkos).
Sākotnējā konta īpašnieka izplatīšana iemaksas netiek aplikti ar nodokļiem (jo tie tika veikti, izmantojot dolārus pēc nodokļu nomaksas), un konta ieņēmumu sadale tiek aplikta ar nodokli tikai tad, ja konts neatbilst piecu gadu noteikumam, kā paskaidrots iepriekš. 10 % nodoklis par pirmstermiņa sadali attiecas tikai uz IRA, kuru laulātais ir sevi norādījis par konta īpašnieku.
Vai IRA īpašniekam ir jānosauc savs laulātais kā labuma guvējs?
Nē. To saka IRS a labuma guvējs var būt “jebkura persona vai vienība, ko īpašnieks izvēlas saņemt pabalstus”. Tas varētu būt radinieks, kurš nav laulātais, draugs, trests, konta īpašnieka īpašums vai labdarības organizācija. IRA var būt arī vairāki labuma guvēji.
Kā IRS definē "laulāto"?
Federālo nodokļu nolūkos laulātais ir “fiziska persona, kas ir likumīgi precējusies ar citu personu”. Likumīgi precējusies nozīmē, ka laulību "atzīst ASV štats, valdījums vai teritorija, kurā laulība ir noslēgta". Cilvēki, kas precējušies ārvalsts jurisdikcijā, tiek atzīti par precētiem federālo nodokļu vajadzībām, “ja attiecības tiktu atzītas par laulībām saskaņā ar vismaz viena ASV štata, valdījuma vai teritorijas likumiem”. Abas šīs definīcijas vienlīdz attiektos uz pretējā dzimuma un viendzimuma laulībām. Likums par laulātajiem neatzīst personas, kas ir reģistrētas iekšzemes partnerattiecības, civilsavienība vai citas līdzīgas formālas attiecības, “kas nav noteiktas kā laulība saskaņā ar tās ASV štata, valdījuma vai teritorijas tiesību aktiem, kurā šādas attiecības tika noslēgtas. ”
Kas notiks, ja nelietojat RMD?
Nodokļu maksātāji, kuri nepilda savus RMD, ir pakļauti tam, ko IRS sauc par "pārmērīga uzkrāšanas sods”. Tas ir 50 % nodoklis par starpību starp summu, kas personai bija jāņem kā RMD, un summu (ja tāda ir), ko tā paņēma. IRS var pilnībā vai daļēji atteikties no soda, ja “varat pierādīt, ka sadales apjoma iztrūkums ir radies saprātīgas kļūdas dēļ, un jūs veicat saprātīgas darbības, lai novērstu iztrūkumu”. Jaunais SECURE Act 2.0 samazināja sodu līdz 25%, un tas sākas ar 2023. taksācijas gadu.
Bottom Line
Laulātajiem ir lielāka elastība, kad viņi manto Roth IRA, nekā citi labuma guvēji, un viņi, iespējams, varēs izvairīties no RMD dzīves laikā, nododot kontu neskartu nākamajai paaudzei. Kā droši vien ir skaidrs no iepriekš minētās diskusijas, noteikumus par mantotajām IRASākot nogan Roth, gan tradicionālie— ir velnišķīgi sarežģīti. Kongress tos var mainīt arī jebkurā laikā, tāpēc, ja esat mantojis IRA un ir piesaistīts pietiekami daudz naudas, maksāt par ekspertu profesionālajām norādēm varētu būt tā vērts.
Avots: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo