Mani bērni mantoja 5 miljonus USD. Kā viņiem tas būtu jārīkojas?

Mani bērni ir mantojuši 5 miljonus ASV dolāru akciju no sava tēva (kura īpašums vēl nav izkliedēts pēc 11 mēnešiem), atstājot viņiem aptuveni 30% vērtības zudumu, pār kuru viņi nevar kontrolēt. Vai ir kāds veids, kā viņi varētu izvēlēties, kuras akcijas viņiem vajadzētu pārdot un novākt nodokļu zaudējumus? Viņi saprot, ka 10 gadu individuālā pensijas konta (IRA) izņemšanas periods tagad ir samazināts līdz deviņiem gadiem, kas padara to vēl vairāk apliekamu. Jebkāda palīdzība būtu pateicīga.

Man žēl dzirdēt par viņa aiziešanu. Esmu pārliecināts, ka šis jau ir grūts laiks jums un jūsu bērniem, un es zinu, ka risinot viņa nenokārtoto īpašumu un jautājumu par ieguldījumu zaudējumi nepadariet to vieglāku.

Šeit var būt daudz sarežģījumu, par kuriem es nezinu, jo es nezinu visas īpašuma detaļas, bet es mēģināšu izskaidrot no liela attēla viedokļa dažas lietas, kas jums jāzina. kas varētu palīdzēt jums izlemt, kā virzīties uz priekšu.

A finanšu konsultants var palīdzēt pieņemt lēmumus par mantojuma apstrādi un nodokļu samazināšanu. 

Runājiet ar izpildītāju

Pirmkārt, es iesaku jums runāt ar mantojuma izpildītājs un pārrunājiet visas jums radušās bažas. Tas var palīdzēt atrisināt vairākas iespējamās problēmas.

Neko vairāk nezinot par īpašumu, nevaru pateikt, vai 11 mēneši ir ilgs laiks, lai gaidītu izlīgumu. Vienkāršākus īpašumus var nokārtot ātrāk nekā sarežģītus, un sarežģītāki īpašumi aizņem ilgāku laiku. Ja tomēr uzskatāt, ka izlīgums tiek aizkavēts izpildītāja bezdarbības vai nespējas dēļ, tas ir jārisina. Tas jo īpaši attiecas uz gadījumiem, kad kavēšanās rada finansiālu kaitējumu jūsu bērniem.

Pat ja kavēšanās nav saistīta ar neko, kas ir izpildītāja kontrolē, zinot, kuras akcijas jūsu bērni labprātāk pārdotu, var palīdzēt informēt izpildītāja lēmumus. Tikai testamenta izpildītājam vai ieceltam tiesas administratoram ir tiesības pārdot īpašumu.

Stāsts turpinās

Mantotie IRA sadalījumi

Noskaidrosim arī viņu izpratni par mantotie IRA izplatīšanas noteikumi. Pieņemot, ka jūsu bērni nav nepilngadīgi, jā, saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem viņiem ir 10 gadi, lai izņemtu naudu, kas atrodas mantotās IRA. Konkrēti, nauda ir jāizņem līdz desmitā gada beigām pēc sākotnējā konta īpašnieka nāves gada.

Ja viņu tēvs ir miris 2021. gadā, viņiem ir līdz 31. gada 2031. decembrim. Ja viņš miris 2020. gadā, viņiem ir līdz 31. gada 2030. decembrim.

Diemžēl šis pulkstenis sākas sākotnējā konta īpašnieka nāves brīdī neatkarīgi no tā, cik ilgs laiks nepieciešams, lai norēķinātos par pārējo īpašumu un sadalītu aktīvus.

Kapitāla zaudējumu novākšana

Nav skaidrs, vai konkrētās akcijas tiek turētas IRA vai citā kontā. Tam ir nozīme, lai noskaidrotu nodokļu sekas un to, vai ražas novākšanas zaudējumi ir iespēja.

• Ja akcijas tiek turētas IRA, tad kapitāla pieaugums jau ir pasargāts no nodokļiem. Šīs monētas otra puse ir tāda, ka jūs arī nevarat novākt kapitāla zaudējumus, lai iegūtu nodokļu atvieglojumus. Šajā gadījumā būs svarīgi vienkārši tas, ka, saņemot sadali no IRA, tā tiks aplikta ar nodokli kā saņēmēja ienākumi.

• Ja akcijas tiek turētas ar nodokli apliekamā brokeru kontā, tas ir cits stāsts. Šajā gadījumā kapitāla zaudējumus var izmantot, lai kompensētu kapitāla pieaugumu. Tomēr tikai tāpēc, ka krājumu vērtība ir samazinājusies par 30%, tas negarantē, ka raža faktiski tiks zaudēta.

Noteikti pārbaudiet akciju bāze un saprast, vai nav jāsedz kādi nerealizēti zaudējumi.

Īpašuma nodokļi

Ja krājumi faktiski tiek turēti ar nodokli apliekamā kontā, lai kapitāla zaudējumus varētu novākt, lai samazinātu nodokļu saistības, un ja faktiski ir jāiegūst kapitāla zaudējumi, jums joprojām ir jāapsver labākā pieeja šo zaudējumu iekasēšanai. Ja pārdodat akcijas, kamēr tās joprojām atrodas īpašumā, īpašums saņems kapitāla zaudējumu atskaitījumu.

Tā var būt vai nebūt labākā pieeja. Kamēr īpašumiem ir daudz augstāka nodokļa likme nekā to dara lielākā daļa nodokļu maksātāju — no 18% līdz 40% — lielākā daļa īpašumu vispār netiek aplikti ar nodokļiem, ņemot vērā pašreizējo atbrīvojuma summu 12.06 miljonu ASV dolāru apmērā. Tas ļoti labi varētu nozīmēt, ka jūs ievācat zaudējumus no īpašuma, par kuru vienalga nav nodokļu saistību.

Izdale natūrā

Ja tā vietā īpašums nodod akcijas jūsu bērniem natūrā, kas nozīmē, ka īpašums nepārdod akcijas, bet izdala viņiem faktiskās akcijas, tad to pamats akcijās, visticamāk, ir to patiesā tirgus vērtība datumā, kad viņu tēvs. pagājis. Tas tā būtu neatkarīgi no summas, ko viņu tēvs par viņiem samaksāja, vai uz viņa pamata. To sauc par a pastiprināts pamats.

Tas potenciāli rada nodokļu ietaupīšanas iespēju jūsu bērniem. Ja akcijas vērtība ir kritusies par 30% kopš viņu tēva aiziešanas mūžībā, tad tagad viņi tik un tā neko nevar darīt. Ja viņi pieņems izplatīšanu natūrā, viņi, iespējams, varēs pārdot un novākt 30% zaudējumus, kas izklausās tā, it kā viņi cerēja to izdarīt.

Nākamie soļi

Ceru, ka tas sniedz zināmu skaidrību un palīdzēs pārdomāt turpmākās darbības. Īpašumi var būt ļoti sarežģīti, un nodokļu noteikumi bieži vien ir atkarīgi no nelielām detaļām. Es ļoti aicinu jūs runāt ar komandu, kurā ir advokāts, nodokļu speciālists un finanšu plānotājs, kuriem visiem ir nepieciešamās zināšanas, lai jums palīdzētu.

Brendons Renfro, CFP®, ir SmartAsset finanšu plānošanas komentētājs un atbild uz lasītāju jautājumiem par personīgajām finansēm un nodokļu tēmām. Vai jums ir jautājums, uz kuru vēlaties saņemt atbildi? E-pasts [e-pasts aizsargāts] un uz jūsu jautājumu var tikt sniegta atbilde nākamajā slejā.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka Brendons nav SmartAdvisor Match platformas dalībnieks.

Ieguldījumu un pensiju plānošanas padomi

• Ja jums ir jautājumi par jūsu ieguldījumu un mantojuma situāciju, a finanšu konsultants var palīdzēt. Kvalificēta finanšu konsultanta atrašanai nav jābūt sarežģītai. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.

• Ja jums ir liels īpašums, nekustamā īpašuma nodokļi varētu būt dūšīgs. Bet jūs varat iepriekš plānot nodokļus, lai maksimāli palielinātu savu tuvinieku mantojumu. Piemēram, jūs varat jūsu īpašuma dāvanu daļas iepriekš mantiniekiem vai pat izveidot trastu.

Fotoattēlu kredīts: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

Ziņa Jautājiet padomdevējam: mani bērni mantoja 5 miljonus USD. Kā viņiem tas būtu jārīkojas? parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.