Jūsu IRA ieguldījuma atkārtota raksturošana

Kādā brīdī jūs, iespējams, vēlēsities atkārtoti raksturot individuālo pensiju konta (IRA) iemaksu, lai mainītu sākotnējo apzīmējumu — vai nu lai labotu kļūdu, vai tāpēc, ka esat pārdomājis. Citiem vārdiem sakot, jūs varat atkārtoti definēt Roth IRA ieguldījumu kā tradicionālu IRA ieguldījumu vai otrādi.

Piemēram, ja esat izveidojis a Rots IRA ieguldījumu un pēc tam sapratu, ka jūsu ienākumi pārsniedz Roth konta ierobežojumus, varat tos atkārtoti raksturot kā tradicionālā IRA ieguldījums

Vai arī jūs varat atklāt, ka neesat tiesīgs saņemt atskaitījumu par savu ieguldījumu tradicionālajā IRA, jo uz jums attiecas pensijas plāns darbā. Tādā gadījumā varat to mainīt uz Roth IRA iemaksu, par kuru ieņēmumi tiek uzkrāti beznodokļu veidā.

Tālāk ir sniegts ieskats, kā darbojas atkārtots raksturojums, kā arī peļņas un zaudējumu aprēķināšanas formula, ja vēlaties uzzināt, kā darbojas matemātika.

Kā darbojas IRA atkārtota raksturošana

Lai atkārtoti raksturotu ieguldījumu, jūs pārvietojat īpašumus no IRA, kas pirmo reizi saņēma ieguldījumu, uz IRA, kur vēlaties, lai aktīvi tiktu saglabāti. Dažas finanšu iestādes apstrādāt atkārtotus raksturojumus, vienkārši mainot IRA no viena veida uz citu. Sazinieties ar savu IRA turētājbanka/pilnvarotais par tās procedūru un jebkādām dokumentācijas prasībām atkārtota raksturojuma apstrādei.

Termiņš IRA ieguldījumu atkārtotai raksturošanai

Termiņš IRA iemaksas atkārtotai raksturošanai ir nodokļu iesniegšanas termiņš attiecīgajā gadā, ieskaitot visus pagarinājumus, kurus jūs varat saņemt. Tas ir, ja jūs iesniedzat nodokļu deklarāciju savlaicīgi (parasti līdz 15. aprīlim) un iesniedzat sešu mēnešu pagarinājumu, jūsu iemaksas atkārtotas raksturošanas termiņš ir šī gada 15. oktobris.

Lai saņemtu automātisku sešu mēnešu pagarinājumu, jums ir jāiesniedz Veidlapa 4868 ar Iekšējo ieņēmumu dienestu (IRS) vai nu elektroniski, vai papīra formātā pirms nodokļu deklarācijas iesniegšanas. Ja iesniedzat elektroniski, pēc darījuma pabeigšanas saņemsit elektronisku apstiprinājumu.

Roth IRA konversijas

Varat konvertēt visu tradicionālā IRA bilanci uz Roth kontu, izmantojot Roth IRA konvertēšanu.

Tas var izraisīt lielu nodokļu rēķinu — jums būs jāmaksā parastais ienākuma nodoklis par visu konvertēto summu pēc pašreizējās nodokļa likmes. Tomēr tas var būt tā vērts, ja plānojat būt augstākā līmenī nodokļu kategorija pensijā, nekā pašlaik, un vēlaties izņemt nodokļus.

Labākais laiks, lai veiktu Roth IRA konversiju, ir tad, kad jūsu ienākumi ir neparasti zemi vai ja tirgus lejupslīde ir būtiski ietekmējusi jūsu tradicionālo IRA.

Pārrakstīšanas ieņēmumu un zaudējumu aprēķināšana

Nodokļu maksātāji, kuri atkārtoti raksturot viņu IRA iemaksas var saskarties ar biedējošu uzdevumu aprēķināt savus ienākumus vai zaudējumus, ja viņu IRA pakalpojumu sniedzējs nesniedz šādus pakalpojumus.

Pareiza peļņas vai zaudējumu aprēķināšana ir tikpat svarīga kā pats atkārtots raksturojums. IRS nodrošina īpašu formulu lai aprēķinātu peļņu vai zaudējumus no atkārtoti raksturotās summas. Šeit ir formula:

Aprēķinu periods sākas tieši pirms pārraksturojamā ieguldījuma veikšanas IRA un beidzas tieši pirms ieguldījuma atkārtotas raksturošanas. Ja IRA netiek novērtēts ikdienā, tad jaunākais pieejamais godīga tirgus vērtība pirms ieguldījuma var izmantot kā perioda sākumu, un pēdējā pieejamā patiesā tirgus vērtība pirms atkārtotas raksturošanas ir beigu periods.

Pieņemsim, piemēram, ka IRA netiek novērtēts katru dienu, un īpašnieks saņem ikmēneša konta izrakstus. Ja īpašnieks atkārtoti raksturotu ieguldījumu 2022. gada martā un iemaksa notika 2021. gada decembrī, īpašnieks kā sākuma periodu (tirgus vērtību) izmantotu 2021. gada novembra mēneša beigu vērtību no novembra pārskata un 2022. gada februāra mēneša beigu pārskatu kā sākuma periodu (tirgus vērtību). beigu patiesā tirgus vērtība.

IRA pārrakstīšanās aprēķina piemērs

Džeks 1,600. gada 1. decembrī veica ieguldījumu 2020 $ apmērā savā tradicionālajā IRA. Pirms iemaksas viņa tradicionālais IRA atlikums bija 4,800 $. 2021. gada aprīlī, kad viņš iesniedza nodokļu deklarāciju, Džeks saprata, ka savā nodokļu deklarācijā var atskaitīt tikai 1,200 USD. Tā kā viņš nevarēja atskaitīt atlikušos 400 ASV dolārus, Džeks nolēma iemaksāt šo summu Roth IRA, kurā ienākumi pieaug bez nodokļiem — atšķirībā no ienākumiem tradicionālajā IRA, kas pieaug, pamatojoties uz atlikto nodokļu principu.

Lai 400 ASV dolārus uzskatītu par Roth IRA ieguldījumu, Džekam ir atkārtoti jāraksturo summa savā Roth IRA un jāiekļauj visi ieņēmumi (vai jāatņem zaudējumi) no 400 ASV dolāriem. Džeka tradicionālā IRA vērtība, kad viņš aprīlī atkārtoti raksturo 400 USD, ir 7,600 USD. Nekādas citas iemaksas IRA netika veiktas, un viņš no tās nesaņēma nekādus sadalījumus. Džeks aprēķina ieņēmumus un zaudējumus šādi:

Aprēķins pilnīgai atkārtotai raksturošanai

Ieguldījums 400 USD apmērā aprēķināšanas periodā nopelnīja USD 75. Tāpēc Džekam ir atkārtoti jāraksturo 475 USD (400 USD + 75 USD) savam Roth IRA. Nodokļu nolūkos 400 USD tiks uzskatīti tā, it kā viņš būtu nokļuvis Roth IRA no sākuma.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir nepieciešams tikai daļējas pārrakstīšanās gadījumā. Citiem vārdiem sakot, ja tiek atkārtoti raksturots viss IRA atlikums, aprēķins nav nepieciešams.

Piemēram, pieņemsim, ka izveidojāt jaunu Roth IRA un 3,000. gada janvārī to finansējāt ar USD 2020. Līdz 2020. gada oktobrim IRA nopelnīja 500 ASV dolāru, līdz ar to atlikums bija USD 3,500. Lai pieprasītu atskaitījumu par USD 3,000, jūs nolemjat, ka vēlaties šo summu uzskatīt par tradicionālu IRA ieguldījumu. Tā kā Roth IRA nesaņēma nekādus citus iemaksas vai neveica sadali — un tāpēc, ka IRA nebija bilances pirms 3,000 USD iemaksas, jūs varat atkārtoti raksturot pilnu bilanci ar tradicionālo IRA.

Nodokļu ziņošanas veidlapas

Jūsu IRA aizbildnis ziņos par jūsu IRA iemaksām (gan jums, gan IRS) IRS Veidlapa 5498. Par ieguldījumu tiek ziņots pat tad, ja tas vēlāk tiek atkārtoti raksturots. Ja atkārtoti raksturosit savu ieguldījumu, jūs saņemsit divas veidlapas 5498 — vienu sākotnējai iemaksai un otru par summu, kas tiek ieskaitīta otrai IRA kā raksturojums.

Jūs arī saņemsit vienu Veidlapa 1099-R IRA, kas pirmā saņēma ieguldījumu. Veidlapa 1099-R tiek izmantota, lai ziņotu par sadali no pensijas kontiem. Jūsu turētājbanka izmantos īpašu kodu veidlapas 7-R 1099. ailē, lai norādītu, ka darījums ir atkārtots raksturojums un tāpēc nav apliekams ar nodokli.

Par daļēju atkārtotu raksturojumu ir jāziņo IRS Veidlapa 8606. Veidlapa 8606 tiek iesniegta kopā ar jūsu nodokļu deklarāciju, taču jums nav jāiesniedz 8606. veidlapa, lai veiktu pilnīgus atkārtotus raksturojumus.

Bottom Line

Nespēja precīzi aprēķināt un ziņot par raksturojumu var radīt problēmas ar IRS. Ja rodas šaubas, konsultējieties ar kompetentu speciālistu nodokļu speciālists lai palīdzētu izdarīt pareizo izvēli un pareizi ziņot par to.

Tāpat noteikti iesniedziet atkārtotas raksturošanas instrukcijas savam Roth IRA pārzinim pirms termiņa.