Vai veicat nepieciešamo minimālo izplatīšanu? Šīs kļūdas var jums maksāt

Šķiet pietiekami vienkārši: kad jums aprit 73 gadi, jums jāsāk izņemt noteikta summa — a nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) — no jūsu nodokļu atliktās pensijas kontiem, piemēram, tradicionālā individuālā pensijas konta (IRA) vai 401(k) plāna. Tomēr ir pārāk viegli pieļaut kļūdu, kurai ir nopietnas finansiālas sekas.

Pirms nepieciešamajiem minimālajiem sadalījumiem tiek veikti vairāki aprēķini un klasifikācijas. Pieļaujiet kļūdu jebkurā no tiem, un jūs varētu izņemt mazāk, nekā nepieciešams, un iedarbināt vienu no visstingrākajiem nodokļu sodiem grāmatā. Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) uzliek akcīzes nodoklis 50% no jebkura iztrūkuma.

Šī riska dēļ konsultanti bieži iesaka kļūdīties piesardzīgi, kad runa ir par sadali, izņemot nedaudz vairāk par aprēķināto summu. Tomēr atbrīvojiet pārāk daudz no saviem kontiem, un jūs varētu saskarties ar lielāku nodokļu rēķinu un ilgtermiņā ierobežot savu ligzdu.

Tālāk ir sniegts dažu izplatītu RMD kļūdu un problēmu, kas parasti ir saistītas ar nodokļiem, apraksts, ko tās var izraisīt.

1. Pirmā RMD aizkavēšana

Parasti jums ir jāsāk lietot RMD gadā jums aprit 73 gadi ja esat dzimis pirms 1960. gada un 75 gadu vecumā, ja esat dzimis vēlāk. Tomēr, apzinoties, ka jaunajiem “izplatītājiem” var būt nepieciešams papildu laiks, lai sagatavotos izņemšanas procesam, IRS ļauj jums atlikt savu pirmo RMD uz nākamā gada 1. aprīli.

Lai gan tas var būt ērti, tas var nebūt jūsu finanšu interesēs. Šī pirmā maksājuma aizturēšana nozīmē, ka mazāk nekā 12 mēnešu laikā jums ir jāizņem divi RMD — tas, kuru aizturējāt līdz marta beigām, un parastais, kas jāiesniedz 31. decembrī.

Ja jūsu konti un līdz ar to arī to RMD ir diezgan lieli, “tas nozīmē potenciāli divus lielus ar nodokli apliekamus izņemšanas gadījumus vienā un tajā pašā gadā,” saka Kerola Bergere, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. “Tas varētu ietekmēt [jūs]. augstākā nodokļu kategorijā," norāda Bergers un, iespējams, pakļauj jums Medicare piemaksu atkarībā no jūsu modificēti koriģētie bruto ienākumi (MAGI).

Šādā gadījumā Bergers iesaka atteikties no pagarinājuma. Tā vietā, viņa saka, sadaliet izņemšanu uz abiem gadiem, veicot pirmo maksājumu līdz 31. decembrim tajā gadā, kurā apritēs 73 gadi.

2. Nepareizas patiesās tirgus vērtības izmantošana

Tiek noteikts RMD uz gadu dalot iepriekšējā gada beigu datus godīga tirgus vērtība (FMV) jūsu pensijas kontam līdz piemērojamajam izplatīšanas periodam. Šis periods ir atkarīgs no jūsu vecuma, un to varat atrast IRS izdotajās paredzamā dzīves ilguma tabulās. The turētājbanka no jūsu pensijas kontiem parasti sniedz pārskatu par jūsu FMV līdz nākamā gada 31. janvārim. Tomēr tas var paveikt šo uzdevumu tikai ar tai pieejamo informāciju.

Dažkārt šīs dokumentācijas trūkst, saka Džiliana K. Nela, CFP®, CDFA, finanšu plānošanas direktore uzņēmumā Inscription Capital LLC, Hjūstonā, Teksasā. "Ja ir ierobežota informācija par gada beigu vērtību (ti, zaudēti paziņojumi, kontu kustība, grūti novērtējami portfeļa aktīvi), šis aprēķins var būt sarežģīts," saka Nels.

Jūsu RMD var mainīties arī tad, ja veiksiet atbilstošas ​​izmaiņas pēc FMV aprēķināšanas, pamatojoties uz gada beigu informāciju. Tomēr šādas novēlotas izmaiņas tagad ir retāk sastopamas, jo ir ieviestas izmaiņas 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums. Šis tiesību akts aizliedza vienu no visizplatītākajiem šādiem manevriem, ko sauc pārraksturošanās— tas ir, tradicionālās pārveides no Roth IRA atsaukšana un Roth IRA maiņa atpakaļ uz tradicionālā IRA lai izvairītos no pēkšņas lielas nodokļu iekasēšanas par konvertētajiem līdzekļiem.

Neskatoties uz to, paziņojiet savam turētājam par visiem darījumiem gada laikā, kas varētu ietekmēt RMD, kas jums jāveic līdz 31. decembrim.

3. Plānu veidu sajaukšana, lai izpildītu RMD

Ja jums ir vairākas IRA vai 403(b)s, jums ir atļauts apvienot RMD no viena veida konta un iegūt vienu izplatīšanu no viena no kontiem. Tomēr jums nav atļauts atsaukt IRA RMD no 403(b) vai otrādi. Un jūs nevarat veikt šādu konsolidāciju, kad runa ir par 401(k)s.

Neatkarīgi no konta veida jūs nevarat sasniegt visu savu portfeli un ņemt RMD, kas nepieciešami viena veida pensijas kontam no cita veida konta.

RMD un iedzimtas IRA

Izmantojot mantotos IRA, jums ir atļauts apvienot RMD vairākiem mantotajiem/saņēmēja IRA, ko saņēmāt no viena un tā paša mirušā, un pēc tam izņemt kopējo summu tikai no viena no šiem kontiem. Tomēr jūs nevarat apvienot RMD no IRA, ko esat mantojis no vairākiem mirušajiem.

Turklāt jūs nevarat ņemt mantoto IRA sadalījumu no tradicionālajiem IRA, kas jums pieder. Lai to ilustrētu, šeit ir piemērs. Sems mantoja IRA no savas tantes Sūzijas. RMD summa par mantoto IRA ir 6,000 USD. Semam ir arī savs IRA, par kuru RMD summa ir 10,000 XNUMX USD.

Sems nevar apvienot abas RMD summas — vienu no sava konta, otru mantotajai — un izņemt tikai no vienas. Katrs RMD ir jāizņem no attiecīgā konta.

RMD un Roth IRA

Ņemiet vērā arī to, ka pastāv dažādi noteikumi izplatīšanai no Rota IRA kas ir iedzimtas. (Roth IRA nav RMD sākotnējā īpašnieka dzīves laikā.) Tāpat kā var būt nepieciešama izplatīšana. "Atsevišķu dalībnieku Roth IRA nav pakļauti RMD, bet mantotās Roth IRA ir," atzīmē Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, Blue Ocean Global Wealth izpilddirektore, Gaithersburg, Md.

Ja Roth ir mantots no laulātā, RMD prasība neattiecas. Vairumā gadījumu, izmantojot kontu, kuru mantojat no kāda cita, jums būs jāsāk izņemt līdzekļus — nevis noteiktās summās vai pēc noteikta grafika, taču jums ir jānodrošina, lai konts tiktu iztukšots 10 gadu laikā pēc sākotnējā īpašnieka nāves. Dažiem labuma guvējiem dažās īpašās grupās — nepilngadīgiem bērniem, invalīdiem, mantiniekiem, kas ir mazāk nekā desmit gadus jaunāki par mirušo — ir dažas citas iespējas, tostarp pamatojoties uz RMD uz viņu pašu paredzamo dzīves ilgumu.

RMD un 401(k)s

Ja jums ir vairāki 401(k) plāni, RMD nevar ņemt tikai no viena no šiem plāniem. "Ja jums ir 401 k) plāni no bijušajiem darba devējiem, jums būs jāizmanto RMD, un atšķirībā no IRA jums ir jāaprēķina RMD katram plānam un šī summa jāņem no katra konta," saka Freds Lemnsons. ChFC, Leamnson Capital Advisory dibinātājs un prezidents, Reston, Va.

4. RMD apvienošana ar savu dzīvesbiedru

Daudzi finanšu aktīvi var turēt kopā precēts pāris, taču pensiju konti nav to skaitā. Tiem ir jāpieder individuāli. Šī individuālā atbildība attiecas arī uz RMD uzņemšanu.

Diemžēl pāri bieži palaiž garām šo atšķirību, it īpaši, ja viņi nodokļus iekasē kopīgi. Iesniedzot vienu apvienoto nodokļu deklarāciju, viņi nepareizi pieņem, ka RMD, kas ņemts no viena laulātā pensijas konta, apmierinās otra laulātā konta RMD.

Pieņemsim, ka jūs un jūsu laulātais sadalāt seju, un jūs nolemjat vienkārši izņemt visu šo RMD kopējo summu no sava laulātā IRA. RMD atņemšana no laulātā IRA rada virkni nodokļu seku, un neviena no tām nav laba.

IRS uzskata, ka esat palaidis garām savu RMD. Aģentūra šo RMD summu apliks ar akcīzes nodokli līdz 25% apmērā. Tikmēr jūsu laulātais būs “pārdalījis”, paņemot no sava konta vairāk, nekā bija nepieciešams, kas, visticamāk, nozīmēs maksāt vairāk nodokļu. Šo nodokli var samazināt līdz 10%, ja tu rīkojies ātri lai labotu kļūdu.

Bottom Line

Pēc gadiem vai gadu desmitiem krājuma jums galu galā jāsāk izņemt pensijas kontos esošā nauda un jāmaksā nodokļi. Sākot ar 2023. gadu, jums ir jāsāk lietot RMD 73 gadu vecumā, un pēc 75. gada šis vecums palielinās līdz 2033 gadiem. Ja pieļaujat kļūdu, likme ir liela — finansiāli runājot.

Ja jums nepieciešama palīdzība, lai noskaidrotu savus RMD vai laicīgi ņemtu tos, ieteicams runāt ar finanšu konsultantu vai nodokļu grāmatvedi, kas var palīdzēt jums veikt procesu un izvairīties no kļūdām.