Nodokļu kredīti un nodokļu atskaitījumi: kā tie atšķiras

Tas ir nodokļu sezona, un mājsaimniecības, gatavojot deklarācijas, saskaras ar lielu nodokļu žargonu.

Starp visiem lingo izceļas divu veidu nodokļu atvieglojumi: kredīti un atskaitījumi.

Katrs no tiem samazina jūsu nodokļu saistības, kas ir kopējais gada nodoklis, kas jāmaksā par jūsu ienākumiem. (Šo skaitli var atrast 24. rindiņā Veidlapa 1040, IRS veidlapa iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijām.)

Tomēr, kredīti un atskaitījumi samazināt nodokļu saistības dažādos veidos. Lūk, kā.

Nodokļu kredīts piedāvā nodokļu samazinājumu par dolāru par dolāru. Tam ir tāda pati dolāra vērtība jebkuram nodokļu maksātājam, kurš to var pieprasīt.

Piemēram, pieņemsim, ka saņemat 1,000 ASV dolāru nodokļu kredītu un 5,000 ASV dolāru nodokļu saistības. Šis kredīts samazinātu jūsu saistības līdz 4,000 USD.  

Nodokļu kredīti parasti ir vērtīgāki nodokļu maksātājiem nekā atskaitījumi (vairāk par to tālāk), un tie parasti ir vairāk vērsti uz mājsaimniecībām ar zemiem un vidējiem ienākumiem. Teds Dženkins, sertificēts finanšu plānotājs un oXYGen Financial līdzdibinātājs, kas atrodas Atlantā.

Ne visi kredītpunkti ir vienādi. Tā sauktie neatmaksājamie kredīti, piemēram, bērna un apgādājamās aprūpes kredīts, nevar samazināt iesniedzēja nodokļu saistības zem nulles. Tas nozīmē, ka persona nesaņems nekādu lieko vērtību atpakaļ kā naudas atmaksu; atlikusī daļa tiek konfiscēta.

Saskaņā ar Urban-Brookings nodokļu politikas centru lielākā daļa kredītu nav atmaksājami. Citi ir daļēji vai pilnībā atmaksājami, kas nozīmē, ka daļu vai visu kredītu var izmantot kā nodokļu atmaksu.

Iesniedzēji ar zemiem ienākumiem “bieži vien nevar pilnībā saņemt [neatmaksājamos] kredītus, uz kuriem viņi ir tiesīgi”, Paziņoja Nodokļu politikas centrs. Tas ir saistīts ar ASV federālās nodokļu sistēmas progresīvo raksturu, saskaņā ar kuru mazāk pelnītājiem parasti ir mazākas nodokļu saistības nekā tiem, kas pelna vairāk.

Salīdzinājumam, bērnu nodokļa atlaide ir daļēji atmaksājama kredīta piemērs. Kredīta vērtība ir līdz 2,000 USD par katru bērnu, kas jaunāks par 17 gadiem. Tomēr vecāki, kuriem nav nodokļu saistību, var saņemt tikai daļu no tā vērtības (līdz USD 1,500 2022. gadam) kā atmaksu.

Citi līdzekļi, piemēram, nopelnītā ienākuma nodokļa atlaide, ir pilnībā atmaksājami, ļaujot tiesīgiem nodokļu maksātājiem iegūt pilnu vērtību neatkarīgi no nodokļu saistībām.

Nodokļu atskaitījumi samazina ar nodokli apliekamā ienākuma summu (ti, ar nodokli apliekamo ienākumu). Tāpēc tas ir netiešāks veids, kā samazināt nodokļus salīdzinājumā ar nodokļu kredītiem, kas tieši samazina jūsu faktiskās nodokļu saistības.

Piemēram, pensijas noguldītāji var saņemt nodokļu atskaitījumu par iemaksām pirmsnodokļu kontā 401(k) plānā. Pieņemsim, ka kāds no 22% nodokļu kategorijas iemaksā USD 1,000 401(k). Atskaitījums būtībā atbrīvotu šo USD 1,000 no nodokļa par iemaksas gadu, citiem vārdiem sakot, samazinātu viņu ar nodokli apliekamos ienākumus par USD 1,000.

Tādējādi persona ietaupa 220 USD no federālajiem nodokļiem (ti, 22% no USD 1,000). No otras puses, 1,000 ASV dolāru nodokļu atlaide samazinātu 1,000 USD no viņu faktiskā nodokļu rēķina kopsummas.

Sakarā ar to mijiedarbību ar ar nodokli apliekamiem ienākumiem, atskaitījumi ir vērtīgāki tiem, kam ir augstāki ienākumi, salīdzinot ar zemiem un vidējiem ienākumiem.

"Nodokļu atskaitījumi ir daudz vērtīgāki [cilvēkiem] 37% nodokļu kategorijā nekā tiem, kas ir 10% nodokļu kategorijā, jo jūs ietaupāt 37 centus no dolāra, salīdzinot ar 10 centiem no dolāra," sacīja Dženkins, CNBC biedrs. Finanšu konsultantu padome.

Ir dažādi nodokļu atskaitījumu veidi. Piemēram, nodokļu maksātāji var pieprasīt standarta atskaitījumu vai izvēlēties savus atskaitījumus detalizēti aprakstīt.

Nodokļu maksātāji parasti izvēlas detalizēti uzskaitīt savus atskaitījumus, piemēram tie, kas paredzēti labdarības ziedojumi, hipotēkas procenti, valsts un vietējie nodokļi un noteikti medicīnas un zobārstniecības izdevumi – ja to kopējā vērtība pārsniedz standarta atskaitījuma summu.

Jūsu darbs IR Klientu apkalpošana standarta atskaitījums 12,950. gadā bija 25,900 2022 USD vientuļajiem pieteikuma iesniedzējiem un XNUMX XNUMX USD precētiem pāriem, kas kopīgi iesniedza pieteikumu.

Detalizētie atskaitījumi ir zināmi kā “zem rindas” atskaitījumi. Nodokļu maksātāji tos var pieprasīt tikai tad, ja viņi izvēlas nodokļu deklarācijā iekļaut atskaitījumus.

Tomēr ir arī “virs līnijas” atskaitījumi. Tiesīgie nodokļu maksātāji tos var pieprasīt neatkarīgi no tā, vai viņi detalizēti norāda vai veic standarta atskaitījumu. Piemēri ietvert atskaitījumi par procentu maksājumi par studentu kredītiem un iemaksas tradicionālajos individuālajos pensiju kontos.

Viens liels ieguvums no šādiem virs-rindas atskaitījumiem: tie samazina jūsu “koriģētos bruto ienākumus”.

Koriģētie bruto ienākumi, kas pazīstami arī kā AGI, nedaudz atšķiras no ar nodokli apliekamā ienākuma. (AGI ir atrodams 11. rindā no Veidlapa 1040, savukārt ar nodokli apliekamais ienākums ir 15. rinda.)

Svarīgi ir tas, ka koriģētie bruto ienākumi mijiedarbojas ar citām jūsu nodokļu deklarācijas jomām — tas nozīmē, ka, samazinot AGI, atskaitījumi virs līnijas var palīdzēt ietaupīt naudu citur.

"Katrs dolārs, kas samazina jūsu AGI, samazina jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus, taču tas var arī palīdzēt jums pretendēt uz citiem atskaitījumiem," teikts ziņojumā. Taksakts. “Jūsu AGI ierobežo arī dažādus kredītus. Dažos gadījumos korekcija var palīdzēt jums pretendēt uz nodokļu kredītu vai citiem nodokļu atvieglojumiem, ko jūs citādi nesaņemtu.

Zemāks AGI var palīdzēt arī senioriem samazināt Medicare B daļas un D daļas prēmijas, piemēram, kuras ir balstoties uz "Modificētie koriģētie bruto ienākumi." (MAGI ir koriģēti bruto ienākumi plus ar nodokli neapliekamie procenti.)