529. gadā var tikt atļauta beznodokļu pārcelšana no 2024 plāniem uz Roth IRA.

Amerikāņiem, kuri ietaupa koledžai 529 plānos, drīzumā var būt veids, kā glābt neizmantotos līdzekļus, vienlaikus saglabājot neskartas nodokļu priekšrocības.

1.7 triljonu dolāru valdības finansējuma rēķins ceturtdien pieņēma Senāts ir noteikums, kas ļauj noguldītājiem izņemt naudu no 529 XNUMX plānu uz Roth individuālie pensijas konti bez ienākuma nodokļa vai nodokļu sankcijām.

ar investīcijām saistītās ziņas

Māja ir Paredzams pieņemt tiesību aktus piektdien pirms termiņa, lai novērstu valdības slēgšanu.

Vairāk no Personal Finance:
10 veidi, kā izvairīties no soda priekšlaicīgas izņemšanas IRA
Pensijas uzkrājēji ar zemākiem ienākumiem, iespējams, saņems federālo “saskaņu”
“Labākie” veidi, kā maksimāli palielināt nodokļu atskaitījumu labdarības dāvanām

Pārcelšanas pasākumam, kas, ja tas kļūs par likumu, stāsies spēkā 2024. gadā, ir daži ierobežojumi. Viens no lielākajiem: pārskaitījumiem ir noteikts mūža ierobežojums 35,000 XNUMX USD.

"Tas ir labs nodrošinājums cilvēkiem, kuriem ir [529 konti] un nauda nav izmantota," sacīja Eds Slotts, sertificēts grāmatvedis un IRA eksperts, kas atrodas Rokvilas centrā, Ņujorkā.

Tas var notikt, ja saņēmējs, piemēram, bērns vai mazbērns, neapmeklē koledžu, universitāti, profesionālo vai privāto K-12 skolu vai citu. kvalifikācijas institūcija, piemēram. Vai arī students var saņemt stipendijas tas nozīmē, ka pāri palikuši kādi 529 līdzekļi.

Pagājušā gada beigās bija gandrīz 15 miljoni 529 kontu, kuru kopējais apjoms bija 480 miljardi USD. atbilstoši Investīciju sabiedrību institūtam. Tas ir vidēji aptuveni USD 30,600 XNUMX vienam kontam.

529 plāni nodrošina nodokļu priekšrocības koledžas noguldītājiem. Proti, ieguldījumu ieņēmumi no konta iemaksām pieaug bez nodokļiem un netiek aplikti ar nodokli, ja tiek izmantoti kvalificējošie izglītības izdevumi piemēram, mācību maksa, honorāri, grāmatas un istaba un ēdināšana.

Tomēr uz šo investīciju pieaugumu parasti attiecas ienākuma nodoklis un 10% nodokļa sods, ja to izmanto neattaisnotiem izdevumiem.

Šeit, pārejot uz Roth IRA, var gūt labumu noguldītāji ar 529 naudu. Pārskaitījums novērstu ienākuma nodokli un soda naudas; ieguldījumi Roth kontā turpinātu pieaugt bez nodokļiem, un arī turpmākie pensijas izņemšanas gadījumi būtu bez nodokļiem.  

Tomēr daži kritiķi uzskata, ka pārcelšanas politika lielā mērā ir nodokļu izdales nauda turīgākām ģimenēm.

"Jūs sniedzat ietaupījumu stimulus tiem, kas var ietaupīt, un atstājat aiz sevis tos, kuri nevar ietaupīt," sacīja Stīvs Rozentāls, Urban-Brookings nodokļu politikas centra vecākais līdzstrādnieks.

2012 analīze Saskaņā ar valdības pārskatatbildības biroja veikto pētījumu, tipiskajam amerikānim ar 529 kontu bija “daudz vairāk bagātības” nekā tiem, kam nav: vidējās personas kopējā bagātība ir 413,500 25 USD, kas ir aptuveni XNUMX reizes lielāka par summu, kas nav konta turētāja.

Turklāt tipiskā īpašnieka gada ienākumi bija aptuveni 142,000 45,000 USD, salīdzinot ar 47 150,000 USD citām ģimenēm, teikts GAO ziņojumā. Gandrīz pusei, XNUMX%, bija ienākumi virs USD XNUMX XNUMX.

Jaunajam 529-Roth IRA pārsūtīšanas nosacījumam nav ienākumu ierobežojumu.

Lai gan jaunais nodokļu atvieglojums galvenokārt nāktu par labu turīgākām ģimenēm, ir "diezgan būtiski" ierobežojumi attiecībā uz pārcelšanu, kas samazinātu šo finansiālo ieguvumu, sacīja Džefrijs Levins, sertificēts finanšu plānotājs un sertificēts publiskais grāmatvedis Sentluisā. čivināt.

Ierobežojumos ietilpst:

• 35,000 XNUMX USD mūža ierobežojums pārskaitījumiem.
• Apgāšanās ir pakļauta gada Roth IRA iemaksu limits. (Ierobežojums ir 6,500 USD 2023. gadā.)
• Pārcelšanu var veikt tikai saņēmēja Roth IRA, nevis konta īpašnieka. (Citiem vārdiem sakot, 529, kas pieder vecākam, kura saņēmējs ir bērns, būtu jāiekļauj bērna, nevis vecāku IRA.)
• 529 kontam jābūt atvērtam vismaz 15 gadus. (Šķiet, ka konta saņēmēju maiņa var atsākt šo 15 gadu pulksteni, sacīja Levins.)
• Kontu īpašnieki nevar pārcelt pēdējo piecu gadu laikā veiktās iemaksas vai ieņēmumus no šīm iemaksām.

Kopsavilkumā dokumentsSenāta Finanšu komiteja paziņoja, ka pašreizējie 529 nodokļu noteikumi ir "raduši vilcināties, aizkavēt vai atteikt 529 finansējumu līdz līmenim, kas nepieciešams, lai segtu pieaugošās izglītības izmaksas".

"Ģimenes, kas upurē un uzkrāj 529 kontos, nevajadzētu sodīt ar nodokļiem un soda naudu pēc gadiem, ja saņēmējs ir atradis alternatīvu veidu, kā apmaksāt izglītību," teikts tajā.

Daži izglītības uzkrājumu eksperti uzskata, ka 529 kontiem ir pietiekama elastība, lai neatturētu ģimenes no to izmantošanas.

Piemēram, īpašnieki ar konta līdzekļu atlikumiem var mainīt saņēmējus uz cits kvalificēts ģimenes loceklis — tādējādi palīdzot izvairīties no nodokļu soda par nekvalificētu izņemšanu. Papildus bērnam vai mazbērnam šis ģimenes loceklis varētu būt jūs; laulātais; dēls, meita, brālis, māsa, tēvs vai vīramāte; brālis vai pusbrālis; pirmā māsīca vai viņu laulātais; brāļameita, brāļadēls vai viņu laulātais; vai tante un onkulis, cita starpā.

Īpašnieki var arī glabāt kontā līdzekļus saņēmēja absolvēšanai vai topošā mazbērna izglītībai, atbilstoši vietnē Savingforcollege.com. Līdzekļus var izmantot arī, lai veiktu studentu kredīta maksājumus līdz USD 10,000 XNUMX.

Arī nodokļu sods var nebūt tik slikts, kā daži domā, atbilstoši izglītības ekspertam Markam Kantrovicam. Piemēram, nodokļi tiek aprēķināti pēc labuma guvēja ienākuma nodokļa likmes, kas parasti ir vismaz par 10 procentpunktiem zemāka nekā vecāka nodokļa likme.

Tādā gadījumā vecākam “neatrodas sliktāk, nekā būtu, ja būtu uzkrāti ar nodokli apliekamā kontā”, atkarībā no viņu nodokļu likmēm ilgtermiņa kapitāla pieaugums, viņš teica.