Pašvaldības 401(k) un IRA

Pašnodarbinātais individuālais pensijas konts (SDIRA) ir paredzēts ieguldītājiem, kuri ir apņēmušies pārsniegt parastos ieguldījumus, kas ir pieejami pensijas kontiem — dažos gadījumos arī vairāk.

Pašreizējie pensiju konti pašlaik ir pieejami lielākajā daļā finanšu iestāžu. Šie konti piedāvā plašu akciju, obligāciju un kopfondu klāstu, tostarp biržā tirgotos fondus (ETF) un indeksu fondus. Investori var izvēlēties konservatīvu obligāciju fondu vai agresīvu akciju fondu, un starp tiem ir daudz izvēles iespēju.

Pašu vadītā IRA ir paredzēta tiem, kas pieprasa piekļuvi alternatīviem ieguldījumiem savos pensijas uzkrājumos. Un viņi vēlas pilnīgu kontroli pār pirkšanas un pārdošanas lēmumiem.

Kas ir "alternatīvie ieguldījumi"?

Pašnodarbinātās IRA vairumā gadījumu ir līdzīgas citiem individuālajiem pensijas kontiem (IRA), kas nozīmē, ka tām ir nodokļu priekšrocības, kas paredzētas, lai mudinātu amerikāņus krāt pensijai. Tā rezultātā Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) ir zināma teikšana par to, ko IRA var un ko nevar ieguldīt, kas ietver dažas alternatīvas parastajiem akciju un obligāciju fondiem.

Sākot ar 2021. gadu, IRS atļauj pašpārvaldītām IRA investēt nekustamajā īpašumā, attīstības zemē, parādzīmēs, nodokļu apķīlāšanas sertifikātos, dārgmetālos, kriptovalūtā, ūdens tiesību, derīgo izrakteņu tiesību, naftas un gāzes, LLC dalības procentos un mājlopos.

Kurš vēlas pašvirzītu IRA?

Pašu vadītā IRA (SDIRA) var piesaistīt investoru vairāku iemeslu dēļ:

• Tas varētu būt veids, kā diversificēt portfeli, sadalot pensijas uzkrājumus starp parasto IRA kontu un pašregulētu IRA.
• Tā varētu būt iespēja kādam, kurš sadedzināts 2008. gada finanšu krīzē un netic akciju vai obligāciju tirgiem.
• Tas var patikt investoram, kuram ir liela interese un pieredze noteikta veida ieguldījumos, piemēram, kriptovalūtās vai dārgmetālos.

Jebkurā gadījumā pašregulētai IRA ir tādas pašas nodokļu priekšrocības kā jebkurai citai IRA. Investori, kuriem ir liela interese par dārgmetāliem, var ieguldīt pirmsnodokļu naudu ilgtermiņā tradicionālajā IRA un maksāt maksājamos nodokļus tikai pēc aiziešanas pensijā.

Pašvirzītais aspekts var patikt neatkarīgam investoram, taču tas nav pilnībā pašvirzīts. Tas nozīmē, ka investors personīgi pieņem lēmumus par pirkšanu un pārdošanu, bet par administratoru ir jāieceļ kvalificēts turētājbankas vai pilnvarnieks. Pretējā gadījumā tā nav IRA, kā to nosaka IRS.

Administrators parasti ir brokeru vai ieguldījumu sabiedrība.

Kā darbojas pašregulēta IRA vai 401(k)

Pašpārvaldes IRA tur investora izvēlēts turētājbankas, parasti brokeru vai ieguldījumu sabiedrība. Šis glabātājs pārvalda IRA aktīvus un veic ieguldījumu pirkšanu vai pārdošanu ieguldītāja vārdā.

Ja darba devējs jums piedāvā pašapkalpošanās 401(k) iespēju, glabātājs būs plāna administrators. Tiek piemēroti tādi paši iemaksu ierobežojumi kā parastajiem IRA un 401 (k) plāniem. 2021. un 2022. gadā maksimālā IRA iemaksa ir 6,000 ASV dolāru, kā arī 1,000 ASV dolāru atlīdzības iemaksa personām, kas sasniegušas 50 gadu vecumu.

Maksimālā gada iemaksa 401(k) plāniem ir 19,500 2021 ASV dolāri 20,500. gadam un 2022 6,500 ASV dolāri 50. gadam, kā arī XNUMX ASV dolāru iemaksa par katru gadu XNUMX gadus veciem un vecākiem.

Arī izņemšanas noteikumi ir vienādi. Ja izņemšana tiek veikta no jebkuras tradicionālās IRA vai 401(k) līdz 59½ gadu vecuma sasniegšanai, tiks piemērots 10% sods par priekšlaicīgu izņemšanu, ja vien netiek piemērots izņēmums.

Nepieciešamās minimālās sadales (RMD) sākas no 70½ gadu vecuma līdz 2019. taksācijas gadam. Jaunais nodokļu likums, kas stājas spēkā 1. gada 2020. janvārī, pagarina vecumu, kas nepieciešams, lai saņemtu minimālo sadalījumu līdz 72 gadiem.

Rota opcija

Tiem, kas izvēlas Roth opciju pašvadītai IRA vai 401(k), noteikumi lielākoties ir vienādi, izņemot to, ka nav obligātie minimālie sadalījumi jebkurā vecumā. Investors maksā nodokļus par ienākumiem tajā gadā, kad nauda tiek ieguldīta, un viss atlikums ir beznodokļu, kad nauda tiek izņemta pensijā.

Čeku grāmatiņas kontrole

Pašregulētai IRA ir arī iespēja izmantot čeku grāmatiņu IRA, kas ir īpašiem mērķiem paredzēts konts, kas būtībā darbojas kā komercbankas konts. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (LLC) ir izveidota un pieder IRA, kurā IRA īpašniekam var būt uzņēmuma norēķinu konts, kas saistīts ar IRA līdzekļiem. IRA īpašnieks pārvalda LLC un kontrolē čeku grāmatiņu.

Čeku grāmatiņas kontroles IRA ļauj IRA īpašniekam kontrolēt čeku rakstīšanu tieši no IRA dažādiem mērķiem, tostarp ieguldījumiem, piemēram, nekustamā īpašuma iegādei. Čeku grāmatiņa IRA palīdz racionalizēt maksājumu procesu, novēršot aizkavēšanos, jo īpašnieki var paši rakstīt čeku, nevis gaidīt, kamēr glabātājs veiks maksājumus no konta. Čeku grāmatiņa IRA var arī samazināt transakcijas maksu, jo turētājs nav iesaistīts maksājumā.

Tomēr ne visi pensijas kontu nodrošinātāji piedāvā SDIRA ar čeku grāmatiņas kontroli. Tāpat, lūdzu, konsultējieties ar nodokļu konsultantu, lai noteiktu, vai pašregulēta IRA ar čeku grāmatiņas opciju ir piemērota jūsu finansiālajai situācijai.

Pašvaldības 401(k) vai IRA riski

Paškontrolēts pensijas konts var dot jums izvēles brīvību attiecībā uz jūsu pensijas uzkrājumiem, taču tas ir saistīts ar acīmredzamiem riskiem. Šī ir iespēja cilvēkiem, kuri ir pārliecināti, ka var pārspēt profesionāļus, un ir gatavi uz to likt savus pensijas uzkrājumus.

ASV Vērtspapīru un biržu komisija ir brīdinājusi, ka investori pašregulētās IRA var tikt pakļauti "krāpnieciskām shēmām, augstām maksām un nestabiliem rezultātiem".

Investoriem ir arī jāuzmanās, ja tie nejauši pārkāpj sarežģītos IRS noteikumus par pašvirzītiem IRA ieguldījumiem. Daži no šiem noteikumiem īpaši aizliedz:

• Naudas saņemšana tieši no ienākumus nesoša īpašuma IRA vai 401(k)
• Kontā esošo nekustamo īpašumu izmantošana kā ķīlu privātpersonu aizdevumam
• Īpašuma vai citu ieguldījumu izmantošana kontā tādā veidā, kas sniedz labumu jums personīgi
• Naudas aizņemšanās no konta, lai atmaksātu personīgās aizdevuma saistības vai aizdotu diskvalificētai personai
• Ļauj diskvalificētām personām saglabāt dzīvesvietu īpašumā, kas pieder 401(k) vai IRA
• Kontā esošā īpašuma pārdošana vai iznomāšana diskvalificētai personai

Diskvalificēta persona ir plāna uzticības persona, persona, kas sniedz plāna pakalpojumus, un jebkura cita juridiska persona, kurai var būt finansiālas intereses. Tas ietver jūs, jūsu laulāto un mantiniekus, konta saņēmēju, konta turētāju vai plāna administratoru un jebkuru uzņēmumu, kurā jums tieši vai netieši pieder vismaz 50% balsstiesīgo akciju.

Ja IRS konstatē, ka ir noticis aizliegts darījums, jūsu konts automātiski zaudē nodokļu atvieglojumu statusu. Visa nauda, ​​ko esat ieguldījis pašmērķētā 401(k) vai tradicionālajā IRA, tiks uzskatīta par ar nodokli apliekamu sadali, tādējādi jums būs jāmaksā liels nodokļu rēķins.