Kāds ir lētākais veids, kā palīdzēt pieaugušajiem bērniem?

Jūs varat iemaksāt pirmsnodokļu IRA, Roth IRA vai augsti novērtētas akcijas. Viena stratēģija varētu būt daudz labāka par citām.

Mēs vēlamies sagādāt ievērojamu dāvanu saviem bērniem — 40 gadu meitām. Jā, mēs to varam atļauties.

Vai mums jālikvidē aktīvi, iekasējot nodokli? Vai arī mums vajadzētu izmantot zemās hipotēkas likmes, lai aizņemtos naudu, un cerēt, ka valdība nenovērsīs kāpumu?

Mūsu ar nodokli apliekamā nauda sastāv no peļņas, kas pārsniedz 75%. Mums ir ievērojamas summas tradicionālajās IRA un Roth IRA, kā arī mūsu mājās ir “Kalifornijas” vērtība. Mums praktiski nav parādu. Esmu pārliecināts, ka varu atrast vietu, kur atskaitīt procentus.

Vecums, 75 gadi. Mēs esam augšējās iekavās. Tāpat arī mūsu meitas.

Maikls, Kalifornija  

Mana atbilde:

Jūs esat noraizējies par nodokļiem pārtikušiem cilvēkiem. Tā ir jauka problēma. Bet paskatīsimies, ko neliela aritmētika var dot jūsu labā.

Jūsu dilemma ir izplatīta, un tā ir nedaudz sarežģīta, jo tā ietver mijiedarbību starp ienākuma nodokļiem un nāves nodokļiem. Es nezinu jūsu datus, bet es pieņemu, ka jūsu ģimenei būs jāmaksā federālais īpašuma/dāvanu nodoklis, jo aktīvi tiks nodoti nākamajai paaudzei. (Kalifornija neapliek nodokli par mantojumiem, un federālā valdība atbrīvo no nodokļa novēlējumus laulātajam.)

Pašreizējais federālais atbrīvojums ir dāsni USD 23 miljoni vienam pārim, taču šī summa tiek samazināta uz pusi, kad 2017. gada beigās beidzas spēkā 2025. gada nodokļu likums. Ļoti iespējams, ka jūs vai jūsu sieva, vai abi būsiet dzīvi, kad uzplaukums tiks pazemināts. . Tāpēc jums vajadzētu padomāt par īpašuma nodokli.

Es pieņemu, ka jūs izmantojat 16,000 128,000 USD gada dāvanu nodokļa izņēmumu. Tas attiecas uz katru donoru uz vienu saņēmēju gadā, tādēļ, ja jūsu meitas ir precējušās, jūs un jūsu sieva varat izmaksāt USD XNUMX XNUMX gadā, neizmantojot jūsu mūža atbrīvojumu no dāvanas/īpašuma.

Runājot par ienākuma nodokļiem, jums ir daudz bumbiņu gaisā:

— IRA pirms nodokļu nomaksas tiek aplikts ar nodokli pēc augstām (parasto ienākumu) likmēm, kad dolāri iznāk. Sasniedzot 72 gadu vecumu, tagad esat spiests katru gadu izņemt noteiktu summu. Jūsu pārdzīvojušajiem būs arī izņemšanas pilnvaras attiecībā uz jebkuru pirmsnodokļu IRA, ko viņi manto no jums.

— Rota IRA nauda ir pilnīgi bez nodokļiem. Tas ir arī bez izstāšanās mandāta, kamēr jūs vai jūsu sieva ir dzīvi.

— Jebkādas akcijas, kas atrodas ar nodokli apliekamā kontā, atmaksā dividendes, kas apliktas ar samazinātu likmi. Kas attiecas uz pieaugumu, tas netiek aplikts ar nodokli, kamēr jūs nepārdodat, tāpēc, manuprāt, jums ir ieradums uz nenoteiktu laiku palikt pie uzvarētājiem.

Jūs acīmredzot esat iztīrījis visus zaudētājus no sava ar nodokli apliekamā portfeļa un arī obligācijām. Atlikušie krājumi ir četrkāršojušies vai labāki no jūsu pirkuma cenas. Pārdošana tagad nozīmē kapitāla pieauguma realizāciju. Pat ja šis peļņas nodoklis tiek aplikts ar samazinātu dividenžu likmi, jūs vēlaties izvairīties no uzvarētāja pārdošanas. Ja jūs gaidāt līdz nāvei, “paaugstināšanas” noteikums nozīmē, ka viss kapitāla pieaugums līdz šim brīdim tiks atbrīvots no nodokļa.

Tagad pieņemsim, ka vēlaties izdomāt 100,000 60 USD, lai varētu tos nodot saviem bērniem. Tā ir nauda, ​​kuru viņi galu galā mantos, taču šī diena var būt tālu. Es pieņemu, ka tagad, kad viņiem ir jāmaksā koledžas mācības vai mājas remonts, negaidīts risinājums viņiem šķiet daudz vērtīgāks nekā tad, kad viņiem ir XNUMX gadi.

Jums ir četri veidi, kā izbiedēt skaidru naudu.

(a) Jūs varētu izņemt IRA naudu pirms nodokļu nomaksas. Tas būtu sāpīgi. Ja atrodaties augstākajā federālajā kategorijā, nevis augstākajā štata kategorijā, jūsu kombinētā nodokļa robežlikme ir 47.3%. Tātad jums ir nepieciešams 190,000 100,000 USD izplatīšana, lai piegādātu XNUMX XNUMX USD tēriņu naudu.

(b) Jūs varētu pārdot daļu no savām vērtīgajām akcijām, maksājot kapitāla pieauguma nodokli 34.1% apmērā. (Šis skaitlis ir federālā pamatlikme, kam pieskaitīta 3.8% investīciju ienākumu piemaksa, kā arī Kalifornijas nodoklis.) Jūs atlasiet akcijas ar vismazāko procentuālo vērtības pieaugumu. No jūsu vēstules es secinu, ka labākais, ko varat darīt, ir pārdot kaut ko, kura izmaksu bāze ir 25 centi par pašreizējo vērtību. Tādā gadījumā jums būs jālikvidē 134,000 100,000 ASV dolāru aktīvi, lai bērniem iegūtu XNUMX XNUMX ASV dolāru.

Lai gan nodokļu rēķins (b) izvēlei ir tikai USD 34,000 XNUMX, tas sāp, jo jūs zaudējat iespēju palielināt. Līdz ar to akciju vērtības pieauguma dolārs ir diezgan atšķirīgs no dolāra pirmsnodokļu IRA ietvaros, kas kādā brīdī ir lemts par ienākuma nodokli.

(c) Jūs varētu iekasēt Rota naudu. Nodoklis nav jāmaksā, tāpēc izņemšana būtu tikai USD 100,000 XNUMX. Taču Roth konts, kas sola gadiem ilgu beznodokļu salikšanu, ir vērtīgs īpašums. Parasti jūs šķiraties no Rota tikai tad, kad visas pārējās iespējas ir izsmeltas.

d) jūs varētu aizņemties naudu.

Kura ir optimāla? Mana atbilde var jūs pārsteigt. Es iesaku (d), lai gan šķiet, ka 75 gadus vecs vīrietis ņem hipotēku.

Lai precīzi zinātu, kura no šīm četrām iespējām ir labāka, jums jāzina, ko darīs akciju tirgus, kad mirs jūs un kad nomirs jūsu sieva. Jūs nezināt neko no šīm lietām.

Vislabākais, ko varat darīt šādā situācijā, ir izdarīt dažus pieņēmumus, kuru dēļ nezināmie atrodas to ticamā diapazona vidū. Tāpēc es pieņemu, ka akcijas atgriežas 5% gadā un vai nu jūs, vai jūsu sieva mirst 2032. gadā. Redzēsim, kā konti attīstīsies.

Garīgi atdaliet $ 190,000 100,000 no sava pirmsnodokļu IRA, $ 134,000 5 no sava Roth konta un $ XNUMX XNUMX no saviem ar nodokli apliekamajiem krājumiem. Godīgam salīdzinājumam visas šīs summas ir jāiegulda tajā pašā akciju indeksu fondā, kas nopelna XNUMX%.

Izmantojot opciju (a), pirmsnodokļu IRA pazūd. Rota cena desmit gadu laikā pieaug līdz 163,000 209,000 USD. Ar nodokli apliekamajam kontam tiek iekasēti divi dividenžu nodokļi, taču tam ir bezmaksas pāreja uz visu tā vērtības pieaugumu. Galvenais faktors šeit ir tas, ka Kalifornija ir kopienas īpašuma štats, tāpēc laulības īpašums tiek pilnībā palielināts pirmās nāves gadījumā. 2032. gadā ar nodokli apliekamā konta vērtība būs 372,000 XNUMX ASV dolāru pēcnodokļu. Apvienotā beigu vērtība: XNUMX XNUMX ASV dolāru.

Izmantojot opciju (b), pirmsnodokļu IRA saglabājas, bet nākamajos desmit gados tas ir obligāti jāizņem. Šos sadalījumus iznīcina nodoklis pēc stingrās parasto ienākumu likmes; kas no tiem paliek pāri, nonāk ar nodokli apliekamā kontā, kurā atrodas tas pats akciju indeksu fonds. 2032. gadā mēs izvirzīsim hipotēzi, ka ar nodokli apliekamais konts ir likvidēts un liela daļa ieņēmumu tika izmantota, lai veiktu Rota konvertāciju par 179,000 342,000 USD, kas palikuši pirmsnodokļu IRA. Beigu vērtības: 42,000 384,000 USD no Rota naudas un vēl XNUMX XNUMX USD skaidrā naudā, kopā XNUMX XNUMX USD.

Izmantojot opciju (c), sākotnējais Roth konts pazūd. Tāpat kā b) gadījumā, mēs pieņemam, ka 2032. gadā tiks veikta Rota pārveide par to, kas pēc tam palika pirmsnodokļu IRA. Pēc nodokļu nomaksas par konversiju ģimenei būtu 251,000 2032 $ skaidras naudas, un lielākā daļa no tās būtu ļauts ar nodokli apliekamajam kontam augt. Kopējā vērtība 430,000. gadā: XNUMX XNUMX USD.

Šajā salīdzinājumā punktā, kas iesaldēts 2032. gadā, c) izskatās labāk nekā b. Tomēr, visticamāk, Rotu var uzturēt dzīvu vēl kādu laiku, tāpēc (b) plāna bagātākais Rota līdzsvars padara to diezgan konkurētspējīgu ilgtermiņā. Šīs abas ir saprātīgas izvēles.

Tomēr ne b), ne c) nav tik labi kā d) no parāda finansētā stratēģija.

Attiecībā uz opciju (d) es pieņemu 4% aizdevumu, kas tiek izsniegts uz desmit gadiem un pēc tam tiek atmaksāts ar 148,000 2032 USD skaidrā naudā. Tāpat kā opcijā (b) un (c), mums ir Rota konvertācija 342,000. gadā no visa, kas paliek pirmsnodokļu IRA ietvaros. Beigu vērtības: 103,000 445,000 USD Roth plus XNUMX XNUMX USD skaidrā naudā, kopā XNUMX XNUMX USD.

Aizņemšanās iespēja izskatās laba divu iemeslu dēļ. Viens no tiem ir tas, ka tiek saglabātas visas trīs nodokļu apiešanas iespējas (parastā IRA, Roth IRA un step-up). Otrs ir tas, ka jūs finansējat akcijas, kas nopelna 5% ar aizdevumu, kas maksā 4%. Tas nedaudz apdraud jūsu finanses; akcijas varētu strādāt daudz sliktāk nekā 5%. Es domāju, ka jūs varat tikt galā ar šo risku.

Šīs 4% aizdevuma izmaksas ir apmēram tādas, ko cilvēki maksā šajās dienās ar hipotēku uz 20 gadiem. Pēcnodokļu izmaksas būtu zemākas, ja jūs varētu atrast veidu, kā atskaitīt procentus. Jūs domājat, ka varat to izdarīt. Esmu skeptiska.

Procenti ir atskaitāmi par aizdevumiem, ko izmanto, lai iegādātos ienākumus nesošus aktīvus (piemēram, akciju portfeli vai tirdzniecības centru) vai, ievērojot ierobežojumus, māju. Bet, ja jums jau ir manta un pēc tam aizņematies pret to, izmantojot ieņēmumus personiskām vajadzībām (laivas iegādei vai naudas piešķiršanai bērniem), jūs nevarat atskaitīt procentus.

No otras puses, jūs varat samazināt procentu izmaksas, izmantojot rezerves aizdevumu, nevis hipotēku. Interactive Brokers aizdos pret akciju portfeli ar likmi, kas nav daudz augstāka par 1%. Ar maržinālajiem aizdevumiem pastāv arī cita veida risks, proti, īstermiņa aizdevumu procentu likmes pieaugs līdz ar Fed stingrību. Bet varbūt arī jūs varat tikt galā ar šo risku.

Ja jums ir vairāk naudas, nekā nepieciešams pensijai, jums ir daudz iespēju palīdzēt savām meitām. Tie visi ir diezgan labi, bet daži ir nedaudz labāki.

Es piedāvāšu vēl vienu punktu par labu stratēģijām, kas beigās ir vērstas uz lieliem Roth atlikumiem. Rota dolārs mantiniekam ir vairāk nekā divreiz vairāk vērts nekā dolārs IRA pirmsnodokļu maksāšanas sistēmā, taču īpašuma nodokļa deklarācijā abi tiek novērtēti tieši vienādi. Ja jūs, visticamāk, maksāsit īpašuma nodokli, dodiet priekšroku Roth kontiem.

Vai jums ir personīgo finanšu puzle, kas varētu būt apskates vērta? Tas varētu ietvert, piemēram, vienreizējus pensiju maksājumus, īpašuma plānošanu, darbinieku iespējas vai mūža rentes. Nosūtiet aprakstu uz williambaldwinfinance—at—gmail—dot—com. Tēmas laukā ievietojiet “Vaicājums”. Iekļaujiet vārdu un dzīvesvietas valsti. Iekļaujiet pietiekami daudz informācijas, lai izveidotu noderīgu analīzi.

Vēstules tiks rediģētas skaidrības un īsuma labad; tiks atlasīti tikai daži; atbildes ir paredzētas kā izglītojošas un neaizstāj profesionālus padomus.

Vairāk sērijā Lasītājs jautā:

Vai man vajadzētu nomaksāt savu hipotēku?

Vai man jāiegulda visa obligāciju nauda PADOMIEM?