Dividendes, ko kapitālsabiedrības maksā ieguldītājiem, ir divu veidu – parastās un kvalificētās –, un starpība lielā mērā ietekmē nodokļus, kas būs jāmaksā. Parastās dividendes tiek apliktas ar nodokļiem kā parastie ienākumi, kas nozīmē, ka ieguldītājam ir jāmaksā federālie nodokļi par ienākumiem pēc indivīda parastās likmes. Kvalificētas dividendes, no otras puses, tiek aplikti ar nodokli pēc kapitāla pieauguma likmes. Kvalificētu dividenžu saņēmēji ar zemākiem ienākumiem var nebūt parādā federālo nodokli. A finanšu konsultants var palīdzēt jums atrast vērtspapīru sortimentu, kas vislabāk atbilst jūsu vajadzībām.
Dividendes no uzņēmumu akciju piederības var tikt klasificētas kā kvalificētas dividendes, un tām var piemērot zemāku kapitāla pieauguma likmi, ja ieguldītājam tās ir piederējušas minimālu periodu. Dividendes, kas saņemtas no dažiem avotiem, t.sk nekustamā īpašuma ieguldījumu fondi (REIT) un naudas tirgus fondi parasti tiek klasificēti kā parastās dividendes neatkarīgi no tā, cik ilgi tie ir bijuši portfelī.
Parastās dividendes pret kvalificētajām dividendēm: priekšvēsture
Pirms 2003. gada visas dividendes bija parastās dividendes, un saņēmēji par tām maksāja nodokļus pēc parastās individuālās robežlikmes. Tomēr tajā gadā pieņemtais nodokļu samazināšanas likums noteica jaunu izņēmumu kvalificētām dividendēm, lai mudinātu uzņēmumus maksāt dividendes par savām akcijām. Kopš tā laika iespēja saņemt labvēlīgu nodokļu režīmu ir padarījusi dividendēm lielāku uzmanību gan uzņēmumiem, gan investoriem.
Kas ir kvalificētās dividendes?
Regulāras dividendes, ko maksā par iekšzemes sabiedrību akcijām, parasti tiek uzskatītas par kvalificētu tik ilgi, kamēr ieguldītājs ir turējis akcijas minimālu laiku. Iekšējo ieņēmumu dienesta noteikums saka, ka akcijām ir jābūt īpašumā ilgāk par 60 dienām 121 dienas periodā, kas sākas 60 dienas pirms ex-dividendes datums. Priekšrocību akcijām akcijām jābūt īpašumā vairāk nekā 90 dienas 181 dienas laikā, kas sākas 90 dienas pirms dividenžu izmaksāšanas datuma.
Ex-dividenžu datums ir agrākais datums pēc dividenžu pasludināšanas, kad dividendes pircējam nebūs tiesību saņemt deklarētās dividendes. Akcijām arī jābūt nenodrošinātām turēšanas periodā. Tas nozīmē, ka turēšanas periodā ieguldītājs nedrīkstēja izmantot īso pārdošanu, pārdošanas darījumus vai izpirkumus, kas saistīti ar akcijām.
Ja dividendes atbilst kvalificētā definīcijai, ieguldītājam būtu jāmaksā ne vairāk kā 20% nodoklis no ienākumiem. Šī augstākā likme attiecas tikai uz personām ar lieliem ienākumiem, kuru minimālā nodokļa likme ir maksimālā 37%. Iesniedzēji, kuru robežlikme ir mazāka par 37%, bet vismaz 15%, būtu parādā 15%. Faili, kuru ienākumi tiktu aplikti ar 10% vai 15% nodokli, nebūtu jāmaksā federālajam ienākuma nodoklim.
Kas ir parastās dividendes?
Lielākā daļa dividenžu no korporācijas vai kopfonda ir parastas dividendes, un tās tiek apliktas ar nodokli kā parastiem ienākumiem pēc ieguldītāja parastās minimālās nodokļa likmes. Ir daži uzņēmumi, kuru dividendes tiek traktētas atšķirīgi, un to dividendes vienmēr vai gandrīz vienmēr tiek klasificētas kā parastie ienākumi.
Šie dividenžu maksātāji ir:
Naudas tirgus fondi
Bankas, taupības iestādes un līdzīgas iestādes, kas maksā procentus par noguldījumiem
Nekustamā īpašuma ieguldījumu tresti
Darbinieku akciju īpašuma plāni
Ārvalstu korporācijas
Kā lietot veidlapu 1099-DIV
Nodokļu maksātājiem nav pašiem jāizdomā, kuras dividendes ir parastās un kuras ir kvalificētas. Dividenžu maksātāji to dara viņu vietā un ziņo nodokļu maksātājiem, kā arī IRS, izmantojot veidlapu 1099-DIV.
Plānošanas nolūkos investoriem joprojām ir laba ideja jau iepriekš, vai dividendes tiks uzskatītas par kvalificētām vai parastajām. Piemēram, bieži vien ir ieteicams vērtspapīrus, kas rada parastās dividendes, turēt nodokļu atvieglojumu kontā, piemēram, IRA vai 401(k).
Grunts līnija
IRS noteikumi par dividenžu klasificēšanu kā parasto vai kvalificētu ir sarežģīti, un tas var būt sarežģīti dividenžu investori pirms veidlapas 1099-Div saņemšanas pastāstīt, kā tiks aplikti viņu ienākumi no dividendēm. Parastās dividendes tiek apliktas ar nodokļiem kā parastie ienākumi pēc individuāla ieguldītāja parastās minimālās nodokļa likmes. Kvalificētās dividendes tiek apliktas ar nodokli pēc zemākas kapitāla pieauguma likmes.
Laiks, kad ieguldītājam ir bijis vērtspapīrs, palīdz noteikt, vai tā dividendes tiks uzskatītas par parastajām vai kvalificētām. Vispārīgi runājot, ja akcijas ir piederējušas vairāk nekā dažus mēnešus, tās dividendes, visticamāk, būs kvalificētas. Izņēmumi ietver noteiktu dividenžu maksātāju vērtspapīrus, piemēram, REIT un naudas tirgus fondus.
Padomi ieguldījumiem
A finanšu konsultants var palīdzēt jums noteikt, vai dividendes tiks klasificētas kā kvalificētas vai parastās, un sniegt padomus par to, kā pārvaldīt nodokļus, kas būs jāmaksā no ienākumiem. Kvalificēta finanšu konsultanta atrašanai nav jābūt sarežģītai. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.
Ienākumus Amerikā apliek ar nodokļiem federālā valdība, lielākā daļa štatu valdību un daudzas vietējās valdības. Federālā ienākuma nodokļa sistēma ir progresīva, tāpēc, pieaugot ienākumiem, nodokļu likme palielinās. A bezmaksas federālā ienākuma nodokļa kalkulators var sniegt jums ātru aplēsi par to, ko esat parādā tēvocim Semam.
Foto kredīts: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
Ziņa Parastās dividendes pret kvalificētajām dividendēm parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.
Avots: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html