Ja jums ir vidēji ienākumi, nodokļu ziņā jums var būt daudz labākā situācija, nekā jūs domājat.
Tās ir labas ziņas: jūs, iespējams, varēsit izmantot šo labāko pozīciju, lai stiprinātu savu pensijas ienākumu plānu turpmākajos gados. Vienkārši mainot savu pensiju kontu struktūru, jūs varat gūt ievērojamu potenciālu ilgtermiņa ieguvumu.
Pirms ķeramies pie uzgriežņiem un skrūvēm, definēsim “vidējo ienākumu pelnītāju”. Mēs koncentrējamies uz 22% un 24% iekavām. Saskaņā ar pašreizējo nodokļu likumu — izmaiņas, kas veiktas no 2017. gada Nodokļu samazinājumu un darbavietu likuma, kas zaudē spēku pēc 2025. gada, šīs likmes atrodas iekavās, kā parādīts tālāk.
Domājiet par nodokļu kategorijām kā spaini
Īsumā paskaidrosim, kā darbojas nodokļu robežlikmes. Uztveriet katru pieaugošo nodokļu kategoriju kā spaini, kas tiek piepildīts ar ienākumiem, kas tiek aplikti ar nodokli pēc šīs likmes. Kad zemākās likmes segments ir aizpildīts, jūs aizpildāt nākamo segmentu ar pakāpeniski augstāku likmi.
Tas turpinās, līdz jūs sasniedzat savus bruto ienākumus. Piemēram, ar ikgadējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem 178,150 10 ASV dolāru apmērā tiks aizpildīti pirmie trīs spaiņi (12%, 22% un 30,427% spaiņi), un jums būtu jāmaksā ienākuma nodoklis 178,150 22 ASV dolāru apmērā. Lai gan USD 17 30,427 ir 178,150% augšējā robeža, vidējā nodokļa likme ir 17%. Matemātika izskatītos šādi: USD XNUMX XNUMX ÷ USD XNUMX XNUMX = XNUMX%.
Vidējās nodokļu likmes ir ievērojami zemākas, nekā vairums cilvēku saprot: Ja esat viens no šiem cilvēkiem, apsveicam ar šo labo ziņu! Salīdzinot vēsturiski, 22% ir zems ienākumu līmenis šajā diapazonā.
Piemēram, saskaņā ar pēdējo nodokļu likumu — 2012. gada Amerikas nodokļu maksātāju atvieglojumu likumu — precēts pāris ar 178,150 28 $ gada ar nodokli apliekamiem ienākumiem būtu XNUMX % robežās.
Roth IRA konversija
Tagad atgriezieties pie šīm vienkāršajām izmaiņām, kas tika minētas iepriekš. Tam ir nosaukums: Roth IRA konversija.
Roth IRA ir individuāls pensijas konts, kurā tiek veiktas iemaksas pēc nodokļu nomaksas, izaugsme ir bez nodokļiem, izņemšana nav aplikta ar nodokli un nav nepieciešami minimālie sadalījumi (RMD).
Roth IRA atšķiras no tradicionālajām IRA, kur iemaksas tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas, izaugsme tiek atlikta ar nodokli, izņemšana tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu, un izņemšana jāveic, izmantojot RMD.
Citiem vārdiem sakot, ar Roth IRA jūs maksājat nodokļus tagad un nekad vairs. Izmantojot tradicionālo IRA, jūs saņemat nodokļu atvieglojumus tagad, bet maksājat nodokļus vēlāk.
Roth IRA konversija izmanto tradicionālo IRA un pārvērš to par Roth. Jūs tagad maksājat nodokļus par reklāmguvuma summu, pēc tam ļaujiet kontam uz visiem laikiem augt bez nodokļiem.
Roth reklāmguvumus var veikt savlaicīgi, ņemot vērā trīs pašreizējos nosacījumus:
1. Vēsturiski labvēlīgas nodokļu likmes vidējās iekavās (22%-24% robežlikmes).
2. Akciju tirgus kritums.
3. Daudz skaidras naudas pie malas.
Roth IRA konvertēšana
Ir divi vienkārši scenāriji, kas mums patīk Roth IRA reklāmguvumu izmantošanai. Roth IRA konvertācijai ir jēga, ja pastāv noteikti nosacījumi, no kuriem vissvarīgākais ir tas, ka nodokļi tiek maksāti no aktīviem, kas nav IRA, un tie jāveic tikai ar jūsu nodokļu konsultanta apstiprinājumu.
Piemērs 1: Precējies pāris 38 gadi; 500,000 200,000 USD tradicionālajā IRA. XNUMX XNUMX USD gadā mājsaimniecības ienākumi.
Stratēģija: Veiciet ikgadējo Roth IRA konvertāciju USD 125,000 2025 apmērā nākamajiem četriem gadiem (līdz spēkā esošā nodokļu likuma darbības beigām 24. gadā). Pēc pieciem gadiem visi IRA aktīvi tiks atbrīvoti no nodokļiem. Šī stratēģija pietuvina mājsaimniecības ienākumus XNUMX% diapazona augšējai barjerai, tādējādi tos “aizpildot”.
Skaidrības labad jāsaka, ka būs jāmaksā nodokļi par visiem šiem gada konvertācijām ar robežlikmi 24%.
Piemērs 2: Precējies pāris 60 gadus vecs; 1 miljons USD tradicionālajā IRA un 75,000 XNUMX USD gadā mājsaimniecības ienākumi.
Stratēģija: Veiciet ikgadējo Roth konvertāciju USD 100,000 XNUMX apmērā līdz pašreizējā likuma darbības beigām (nākamajos četros gados). Tas ļauj tagad maksāt nodokļus par vēsturiski zemām likmēm un nākotnē samazinās nodokļus, kas jāmaksā par RMD.
Šī stratēģija pietuvina mājsaimniecības ienākumus 22% diapazona augšējai barjerai, tādējādi tos “aizpildot”.
Atkal būs jāmaksā nodokļi par reklāmguvumiem pēc 22% robežlikmes.
Nobeigumā, ja jums ir liekas skaidras naudas daudzums un atrodaties nodokļu kategoriju vidējā diapazonā, rūpīgi apskatiet Roth IRA konversiju pirms 31. decembra.
Kevins Kaldvels ir direktors Zelta ceļa konsultanti Tampa, Fla.
Avots: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo