Vai uztraucaties par revīziju? Šeit ir sarkanie karogi IRS.

Lai gan vidējais revīzijas rādītājs ir samazinājies līdz 0.4% no 1.1% pēdējo desmit gadu laikā, jo IRS cīnījās ar resursu samazināšanos, nodokļu maksātāju pašapmierinātība ir bīstama, brīdina Raiens Losi, Piascik izpilddirektors viceprezidents Glen Allen, Va.

"Dažu nodokļu maksātāju vidū ir vairāk iemeslu bažām nekā citiem, jo ​​izpildes pasākumi netiek piemēroti vienādi visiem nodokļu maksātājiem," saka Losi. 

IRS un grāmatveži norāda uz vairākām stratēģijām un apstākļiem, kas nodokļu maksātājus nostāda nodokļu ieviesēju krustpunktā.

Mērķauditorija ir gan uz maz pelnošiem, gan ar augstiem ienākumiem

Visā ienākumu spektrā pastāv stieņa audita modelis dažādu līmeņu kredītu, atskaitījumu un stratēģiju dēļ.

Saskaņā ar Sirakūzu Universitātes Transaction Records Access Clearinghouse datiem, tiem, kas nopelna līdz USD 25,000 25,000 gadā, ir aptuveni piecas reizes lielāka iespēja tikt pārbaudītiem nekā nodokļu maksātājiem no USD 1 XNUMX līdz USD XNUMX miljonam. 

Tas ir tāpēc, ka daudzi cilvēki ar zemākiem ienākumiem ir tiesīgi saņemt ienākumu nodokļa kredītu, kas, pēc IRS domām, ir aptuveni 17 miljardu ASV dolāru nepamatotu ikgadējo prasību avots.

Otrā galējībā, saskaņā ar TRAC datiem nodokļu maksātājiem, kuru ienākumi pārsniedz 1 miljonu ASV dolāru, vidējais revīzijas rādītājs ir 2.2%, kas ir augstākais no jebkura segmenta. IRS saka, ka tas ir tāpēc, ka lielāku ienākumu nodokļu deklarācijās, visticamāk, tiks izmantotas sarežģītākas nodokļu stratēģijas.  

Īpaša uzmanība tiek pievērsta C grafika failiem 

IRS vienmēr ir interesējies par pašnodarbinātajiem nodokļu maksātājiem, piemēram, mazo uzņēmumu īpašniekiem vai ārštata darbiniekiem, kuriem jāziņo par ienākumiem saskaņā ar C grafiku. Līdz ar koncertu ekonomikas paplašināšanos pēdējos gados, aģentūras vēlme noapaļot nesamaksātās nodokļu saistības. sagaidāms, ka šajā jomā tas pieaugs, saka Bils Smits, CBIZ MHM nodokļu tehnisko pakalpojumu nacionālais direktors.

"Šī ir joma, kur nodokļu maksātājiem ir visvieglāk krāpties," saka Smits. "Ja jums tiek maksāta skaidrā naudā, par to ir viegli ziņot par zemu, un nodokļu maksātāji var segt izdevumus, lai ievērojami samazinātu nodokļu rēķinu." 

Lielākie sarkanie karogi ir lieli zaudējumi, liels atskaitījumu procents pret ienākumiem un lielu izmaksu, piemēram, automašīnas, norakstīšana, saka grāmatveži. Rūpīgi tiek pārbaudīti arī uzņēmumi, kas bieži veic skaidras naudas darījumus, piemēram, ķīmiskās tīrītavas, frizētavas, restorāni un mehāniķi.

Lai noskaidrotu nepietiekami uzrādītos ienākumus, IRS pieprasa, lai darbā pieņemšanas un maksājumu platformas, piemēram, Uber un Venmo, ziņotu par maksājumiem, kas pārsniedz USD 20,000 200 vai 2022 darījumus. 600. takksācijas gadā šis slieksnis samazinās līdz XNUMX ASV dolāriem.

Lai gan IRS piekļuve lielākam skaitam maksājumu datu var aizkavēt krāpšanos, tas var izraisīt kļūdainus revīzijas paziņojumus, tāpēc veiciet pareizu uzskaiti, saka Frenks Tomass, sertificēts publiskais grāmatvedis uzņēmumā Thomas, Watson and Co. Columbia SC.  

“Man ir klients, kurš izveidoja a

Shopify

kontu par savu biznesu, un viņš ziņoja par darījumiem savai S korporācijas deklarācijai,” stāsta Tomass. "IRS apgalvoja, ka ienākumi nav ziņoti, jo ieņēmumi netika parādīti viņa individuālajā nodokļu deklarācijā."  

Kripto ir karstā vieta

Straujš kriptovalūtu aktivitātes pieaugums, iespējams, ir nepietiekami uzrādīta peļņa un ienākumi, kas ne vienmēr ir tīšas neatbilstības dēļ, saka Sāra-Džeina Morina, Morgan Lewis partnere.

"Ir daudz neskaidrību," viņa saka. "Daudzi cilvēki ir pārsteigti, uzzinot, ka, mainot vienu kriptovalūtu pret citu, tas ir ar nodokli apliekams notikums." 

Lai reģistrētu kriptovalūtu darījumus, kas var izraisīt kapitāla pieaugumu vai ienākuma nodokļus, veidlapas 1040 augšpusē ir izvēles rūtiņa, kurā tiek jautāts, vai nodokļu maksātāji ir bijuši iesaistīti kriptovalūtā. Lai aizturētu noteikumus neievērotājus, aģentūra ir noslēgusi līgumu ar blokķēdes analīzes uzņēmumu Chainanalysis. 

"Tas var izsekot naudu, kas blokķēdē tiek pārvietota no adreses uz adresi," saka Stīvs Larsens, Columbia Advisory Partners CPA.

Nomas zaudējumi tikt rūpīgi pārbaudītam

Pēc pagājušā gada satracinātā nekustamā īpašuma tirgus, visticamāk, saasināsies IRS ierastā acs uz īres zaudējumiem, norāda grāmatveži. Nodokļu maksātāji ar ienākumiem līdz 100,000 25,000 USD, kuri īrē savus īpašumus, var atskaitīt līdz pat USD XNUMX XNUMX zaudējumus.

Taču cilvēkiem, kuri pavada vairāk nekā 50% no sava darba laika un vairāk nekā 750 stundas gadā, pārvaldot savu nomas īpašumu, norakstīšanai nav ierobežojumu. Tieši šie cilvēki, visticamāk, tiks rūpīgi pārbaudīti, saka Niks Strains, Halberta Hārgrova vecākais padomnieks bagātības jautājumos. "IRS gribēs zināt, ka jūs veltāt šīs stundas," viņš saka. 

Ārvalstu finanšu darbība nevajadzētu slēpt

IRS ir sena vēsture ārvalstu banku kontos glabāto līdzekļu dzenāšanā, un tas tiek stingri ierobežots ar sodiem tiem, kas mēģina tos slēpt.

Nodokļu maksātājiem ir jāatklāj ārvalstu bankas vai brokeru konts tā sauktajā pārskatā par ārvalstu banku un finanšu kontiem (FBAR), ja apvienotajos kontos ir vairāk nekā USD 10,000 XNUMX.

Kļūdas un dīvainības var izraisīt auditu

Daudzus auditus aktivizē matemātikas kļūdas vai aizdomīgas detaļas, kuras var atklāt IRS datori.

Ņemot vērā to, cik sarežģīti ir pieprasīt pandēmijas stimulēšanas kredītus un bērnu nodokļu atlaides 2021. gada deklarācijās, ir iespējama kļūdu radīta revīzija.

Runājot par dīvainībām, “satraukumu rada nesamērīgas lietas, piemēram, ja jūs pieprasāt maza uzņēmuma zaudējumus piecus gadus pēc kārtas,” saka Tomass.

Uzmanieties no noteiktiem saglabāšanas servitūtiem

IRS ir īpaša darba grupa, kas pārbauda 100% personu, kas iesaistītas sindicētajos saglabāšanas servitūtos. Tie ir likumīgo servitūtu pagriezieni, kas ļauj zemes īpašniekiem saņemt nodokļa atskaitījumu par platības noteikšanu saglabāšanai.

 Saskaņā ar IRS februārī septiņiem nodokļu maksātājiem tika izvirzītas apsūdzības servitūta shēmā 1.3 miljardu dolāru apmērā. Kopumā aģentūra saka, ka pagājušajā gadā tā atklāja krāpšanu 10.4 miljardu dolāru apmērā par 636 miljonu dolāru budžetu.

Cik ilgs laiks ir līdz brīdim, kad jūs esat ārpus IRS audita radara, kad runa ir par nodokļu pārkāpumiem? Parasti trīs gadi, bet, ja uzrādījat ienākumus par 25% vai vairāk, atskats ir seši gadi. Krāpšanai nav noilguma — IRS var iedziļināties.

Rakstīt [e-pasts aizsargāts]