Kas ir rezervju pārbaudes audits un kā tās darbojas?

Pieaugot institucionālo un privāto investoru interesei par digitālajiem aktīviem, arī turēšanas iespējas ir piedzīvojušas paralēlu pieaugumu. Tā rezultātā, mainoties tirgum, ir attīstījušās dažādas aizgādības izvēles iespējas, un jauni pakalpojumu sniedzēji strādā, lai izveidotu struktūras un kontroles, kas ir visefektīvākās konkrētiem tirgiem un piedāvājumiem.

Pašuzturēšana, maiņas maki un trešo pušu turētāji ir dažādas izvēles iespējas, kas lietotājiem ir pieejamas, lai aizsargātu savus kriptokultūras. Turētājbankas digitālo aktīvu pasaulē darbojas līdzīgi tradicionālajiem finanšu tirgiem, jo ​​viņu galvenais pienākums ir rūpēties un aizsargāt savu klientu aktīvus, glabājot privāto atslēgu aktīvu turētāja vārdā, novēršot nesankcionētu piekļuvi. 

Tomēr, neskatoties uz šādiem centieniem, tādi pasākumi kā FTX sabrukums (kriptovalūtas birža un kriptovalūtu riska ieguldījumu fonds) un Three Arrows Capital likvidācija (kriptovalūtu riska ieguldījumu fonds) šokēja kriptovalūtu nozari. Viņi lika cilvēkiem apšaubīt kriptovalūtu glabātāju uzticamību un integritāti.

Lai nodrošinātu turētājbanku finansiālo stabilitāti, proof-of-reserves (PoR) audits apstiprina, ka uzņēmuma ķēdē esošās līdzdalības ir identiskas bilancē uzskaitītajiem klientu aktīviem, pārliecinot klientus, ka bizness ir pietiekami maksātspējīgs un likvīds, lai turpinātu. bizness ar viņiem.

Šajā rakstā tiks apspriests, kas ir rezervju apliecinājuma audits, kāpēc rezervju pierādījumi ir svarīgi, kā piekļūt rezervju pierādījumiem un kā pārbaudīt rezervju apliecinājumus.

Kas ir rezervju apliecinājums?

Tradicionālajā finansējumā rezerves ir uzņēmuma peļņa, kas tiek atstāta malā, lai to izmantotu neparedzētos apstākļos. Turpretim kriptovalūtu jomā rezervju pierādījums attiecas uz neatkarīgu auditu, ko veic trešā puse, lai apstiprinātu, ka revidējamajai vienībai ir pietiekamas rezerves, lai segtu visus noguldītāju atlikumus.

Uzticamiem un pieredzējušiem digitālo līdzekļu pakalpojumu sniedzējiem rezervju pārbaudes audits ir būtisks solis regulēšanas procesā. PoR audits nodrošina klientiem un sabiedrībai to, ka turētājbanka ir pietiekami likvīda un maksātspējīga, kā arī var izņemt līdzekļus jebkurā laikā, nodrošinot pārskatāmību par savu līdzekļu pieejamību. 

Rezervju pierādīšanas audits dod labumu arī kriptovalūtu uzņēmumiem, kas darbojas kā turētāji, jo, nodrošinot absolūtu aktīvu nodrošinājumu, tie var saglabāt klientus un palielināt uzticību savām darbībām. Turklāt, izmantojot PoR, centralizēta apmaiņa ir aizliegts ieguldīt noguldītāju naudu citos uzņēmumos, līdz minimumam samazinot risku, ka uzņēmumi maksimāli gūs peļņu no saviem patēriņa aktīviem. Turklāt šāds audits arī palīdz novērst tādu notikumu iespējamību kā lielā finanšu krīze 2007.–2008.

Kā darbojas rezervju apliecinājuma audits?

Pirms saprast, kā darbojas rezervju pierādījums, iepazīsimies ar vispārējo audita procesu. Kopumā revīzijā jānovērtē biržas maksātspēja, kas rada tikai divus rezultātus: vai nu birža ir maksātspējīga, ja tās aktīvi pārsniedz tās saistības vai saistības, vai maksātnespējīga visos citos gadījumos. Tomēr ir iedomājams, ka ir gadījumi, kad šis binārais rezultāts ir nepietiekams, piemēram, kad biržai ir jāuzrāda daļējas rezerves.

Daļējo rezervju gadījumā daļa no biržas noguldījumiem tiek saglabāta rezervē un tiek nekavējoties pieejama izņemšanai (kā skaidra nauda un citi augsti likvīdi aktīvi), bet atlikušo līdzekļu atlikumu aizdod aizņēmējiem.

Audita procedūru var iedalīt trīs atšķirīgos posmos:

Pierādījums par saistībām

Biržas saistības ir tās klientiem nesamaksātie kriptovalūtas atlikumi. Lai aprēķinātu biržas kopējās saistības, tiek izmantota visu klientu kontu atlikumu summa. Lai noteiktu maksātspēju, aprēķinātā summa vēlāk tiek salīdzināta ar kopējām rezervēm. Saistību pierādīšanas komponents aprēķina arī daļskaitļa koeficienta jaucējkodu un Merkles koka sakne.

Lietotāja konta informācija tiek izmantota, lai izveidotu Merkles koku, izmantojot klienta identitātes kriptogrāfisko jaucējkodu, un klientam parādā esošā summa tiks izmantota koka lapas ģenerēšanai. Mezgli nākamajā koka līmenī tiek izveidoti, lapas savienojot pārī un sajaucot tās; lai izveidotu koka sakni, mezgli tiek apvienoti un sajaukti.

Rezervju pierādījums

Aktīvi, kas ir biržai glabājas blokķēdē kā kriptovalūtas sauc par rezervēm. Kopējie aktīvi tiek aprēķināti, summējot kripto adrešu atlikumus, ja biržai ir privātās atslēgas no šīm adresēm. 

Nodrošinot publisko atslēgu, kas saistīta ar kriptovalūtas adresi, un parakstot to ar privāto atslēgu, birža var pierādīt, ka viņi ir kriptovalūtas adreses likumīgie īpašnieki. Papildu drošībai biržai arī jāparaksta a nonce (piemēram, jaunākā bloka jaucējvārds, kas tika pievienots blokķēdei), vērtība, ko var izmantot paraksta apstiprināšanai. Rezervju pierādījuma izvadi ir adreses atlikumu summa un jauktais.

Audita programmai nav jāparsē visa blokķēde, lai noteiktu, kuri atlikumi ir jāsaskaita; tā vietā tiek izmantots priekšapstrādātājs, deterministisks datu kopums, kas ir viegli pieejams sabiedrībai.

Ja tiek dotas identiskas ievades vērtības, deterministiskā funkcija vienmēr radīs vienādus rezultātus. Tas ir būtisks kritērijs jebkurai blokķēdei, jo ir grūti panākt vienprātību, ja darījumi nesniedz tādu pašu iznākumu katru reizi, kad tie tiek izpildīti, neatkarīgi no tā, kas tos ir iniciējis un kur tie notikuši.

Maksātspējas apliecinājums

Revīzijas rezultāti un apliecinājums, ko var izmantot, lai apstiprinātu, ka auditēšanas programmatūra tika darbināta uzticamā vidē, ir divi kriptovalūtas biržas maksātspējas pierādījuma komponenti. 

Galīgais audita rezultāts ir patiess vai nepatiess (binārs skaitlis). Tas būs patiess, ja rezerves pārsniedz saistības, un nepatiess pretējā gadījumā. Apliecinājums kalpo kā paraksts izpildītās programmas jaucējkodiem un platformas mērījumiem. Patērētājs var pārbaudīt, vai aprēķinos ir ņemts vērā viņa konta atlikums, izmantojot Merkles koka sakni.

Kā tiek veikti PoR auditi?

Rezervju pierādīšanas audita procesu bieži veic trešās puses auditors, lai apstiprinātu, ka kriptovalūtu turētāja bilancē esošie aktīvi ir pietiekami, lai līdzsvarotu tā klientu turējumus. Procesā ir iesaistītas šādas darbības:

• Ārējais revidents vai revīzijas uzņēmums sākotnēji veic anonimizētu iestādes atlikumu momentuzņēmumu. Auditors sakārto šos atlikumus Merkles kokā, kurā ir ietverti aizbildnības dati un ir vairākas filiāles, kuras tiek autentificētas, izmantojot jaucējkodus.
• Pēc tam revidents savāc individuālo lietotāju ieguldījumu, izmantojot katra konta turētāja atšķirīgos parakstus.
• Nākamais solis ietver autentiskuma pārbaudi, vai klientu aktīvi tiek turēti, pamatojoties uz pilnām rezervēm, ti, atsevišķu ieguldītāju ziņotie atlikumi ir vismaz vienādi ar tiem, kas iegūti no Merkles koka. Tas tiek darīts, salīdzinot ciparparakstus ar Merkles koka ierakstiem.

Pēc PoR audita lietotāji var pārbaudīt savus darījumus. Piemēram, ja kāds ir glabājis savus kriptovalūtus Binance, viņš var atrast savu Merkle lapu un ieraksta ID, piesakoties Binance vietnē, noklikšķinot uz “Maks” un noklikšķinot uz “Audit”.

Nākamais solis ir izvēlēties audita datumu, lai apstiprinātu audita veidu, segtos aktīvus, jūsu ieraksta ID un jūsu aktīvu atlikumus, kas iekļauti revidenta apliecinājuma ziņojumā par Binance rezervju apliecinājuma auditu.

Rezervju pierādīšanas auditu priekšrocības

PoR auditam ir vairākas priekšrocības, jo tas atklāj, ka biržu kriptovalūtas turēšana ķēdē atbilst lietotāju atlikumiem. Piemēram, veicot rezervju pārbaudes auditu, var pārbaudīt, vai marķieri patīk Iesaiņots Bitcoin (wBTC) faktiski tiek nodrošināti ar Bitcoin (BTC). Decentralizētās finanšu lietojumprogrammas saņem informāciju, kas nepieciešama, lai pārbaudītu iesaiņotās Bitcoin rezerves no Chainlink tīkla orākuli kas pārbauda turētāja BTC bilanci Bitcoin blokķēdē ik pēc 10 minūtēm. 

Turklāt rezervju pierādījumi regulatoriem patīk kā pašregulējoša pieeja, kas atbilst to plašajai nozares stratēģijai. Turklāt, novēršot uzticības trūkumu, ko rada biržu nespēja nodrošināt patērētāju noguldījumus ar pietiekamiem aktīviem, arī palielinās produktu ieviešana. 

Turklāt lietotāji var neatkarīgi pārbaudīt rezervju pārbaudes audita caurspīdīgumu, izmantojot Merkle koka jaukšanas pieeju. Tāpat ieguldītājiem būs uzticamības pārbaudes instruments, lai iegūtu atbilstošus datus par konkrētu iestāžu klientu aktīvu pārvaldības praksi, samazinot iespēju zaudēt līdzekļus. Tajā pašā laikā lietotāji sāk uzticēties glabātājiem, kas palīdz tiem saglabāt klientus.

Rezervju apliecinājuma ierobežojumi

Neskatoties uz iepriekš minētajām priekšrocībām, rezervju pierādīšanas auditam ir daži trūkumi, kurus nevar nepamanīt. Kritiskā problēma ar POR auditu ir tā, ka tā pareizība ir atkarīga no revidenta kompetences. Tāpat krāpniecisku revīzijas rezultātu var sagatavot trešās puses auditors sadarbībā ar konkrēto pārvaldītāju.

Turklāt kriptovalūtas birža var manipulēt ar faktiem, jo ​​pārbaudīto atlikumu pareizība ir spēkā tikai audita laikā. Rezervju apliecinājuma audita leģitimitāti var ietekmēt arī privāto atslēgu vai lietotāju līdzekļu zaudēšana. Turklāt POR audits nevar noteikt, vai nauda tika aizņemta, lai izturētu auditu.