7 izplatīti kriptovalūtu nodokļu mīti un kā no tiem izvairīties

Līdz 2021. gada nodokļu termiņa beigām ASV ir tikai nedaudz vairāk kā viena nedēļa tiešām laiks, lai nospiestu atgriešanos un pārliecinātos, ka par visām kriptovalūtu darbībām tiek ziņots precīzi. Lai gan IRS norādījumi par kriptovalūtu nodokļiem ir salīdzinoši niecīgi, spriežot pēc 1040. veidlapas pirmā lapa, aģentūrai ir acis uz kriptovalūtām. Tāpēc, saglabājot atbilstību standartiem, kas do pastāvēs, samazinās jūsu izredzes saņemt sodu vēlāk.

Lai palīdzētu jums izvairīties no iesācēju kļūdām, šeit ir daži izplatīti nodokļu mīti un fakti, kas palīdzēs pareizi iesniegt dokumentus.

Mīts #1: Kripto ir valūta.

Kriptogrāfijas nodokļa pamati var attiekties uz vienu faktu: IRS kriptovalūtu uzskata par īpašumu, nevis valūtu. Tas nozīmē, ka kriptovalūtas — virtuālie aktīvi, kas atvieglo vērtības apmaiņu — tiek uzskatītas vairāk par māju, nevis kā skaidru naudu. Šī attieksme izraisa sarežģītus īpašuma nodokļa noteikumus un tādus vārdus kā kapitāla pieaugumu ko jūs, iespējams, esat redzējis pakalpojumā Twitter.

Ar kriptovalūtu ir saistītas divas nodokļu režīmu kategorijas: 1) ienākumi un 2) kapitāla pieaugums vai zaudējumi.

Ienākumus gūst no tādiem avotiem kā kalnrūpniecība, staciju likšana, gaisa pilieni un dakšas. Šie ieņēmumi ir novērtēti ASV dolāros saņemšanas datumā, un tiem tiek piemērotas parastās nodokļu likmes (kas tiek aplikti ar jūsu “parastajiem” W2 ienākumiem).

Otra monētas puse ietver kapitāla pieaugumu, kas tiek realizēts, pārdodot, tirgojot vai tērējot kriptovalūtu. Kriptofondu pirkšana biržā nav tiek uzskatīts par apliekamu ar nodokli — tikai tad, kad monētas būtība mainās, pārdodot, tirgojoties vai tērējot, tēvocis Sems tiek sagrābts. 

Mīts #2: ilgtermiņa kapitāla pieaugums netiek aplikts ar nodokli.

Tālāk ir sniegts vienkāršots maksimālā apjoma pieauguma sadalījums.

Kapitāla pieaugums (zaudējumi) = kriptovalūtas vērtība USD izvietošanas brīdī – kriptovalūtas vērtība USD iegādes brīdī

Iegādes “vērtība” attiecas uz monētas izmaksu bāzi vai to, cik daudz esat iztērējis, lai to iegūtu. Pastāv nianse starp īstermiņa (<12 mēneši) un ilgtermiņa (>12 mēneši) kapitāla pieaugumu. Pirmās joprojām tiek apliktas ar parastajām likmēm, savukārt ilgtermiņa pozīcijas tiek apliktas ar preferenciālām likmēm (skatīt diagrammu zemāk). Tas nozīmē, ka ir priekšrocības turēt aktīvus vismaz gadu, taču jūs joprojām maksājat nodokli.

3. mīts. Atlīdzības, kas tiek liktas uz likmēm, nav apliekamas ar nodokli.

Kriptogrāfijas nodokļu pasaulē (neliela degen pupiņu skaitītāju kopiena) valdīja domstarpības, kad IRS piedāvāja atmaksu kādam pārim, kurš iesūdzēja aģentūru tiesā par nodokļu uzlikšanu viņu Tezos iemaksātajām atlīdzībām. Prasītāji iebilda, ka viņu atlīdzība par likmēm bija līdzīga akciju sadalīšanai, kas ir "jaunizveidots īpašums” un nav apliekams ar nodokli. 

Diemžēl ierosinātais atmaksa neko daudz nenozīmē jo tas nerada precedentu. Ja jūs nopelnāt atlīdzības par likmēm, deleģējot to pārbaudītājam, vai nopelnāt komisijas maksas kā pārbaudītājs, šīs likmes atlīdzības joprojām ir apliekamas ar nodokli. Par to, cik lielā mērā tie ir apliekami ar nodokli, var diskutēt (ir no konservatīvas pret agresīvām nodokļu pozīcijām jūs varat uzņemties), tāpēc tas ir atkarīgs no jūsu riska apetītes.

Lai būtu drošībā, es iesaku visas uzliktās atlīdzības uzskatīt par parastiem ienākumiem. Lielākajai daļai marķieru izsekošanas programmatūras ir iestatījums “Atlīdzības uzskatīt par ienākumiem?”, tāpēc vienmēr varat to izslēgt, ja mainās norādījumi.

4. mīts: NFT netiek ņemts vērā.

2021. gads bija NFT mānijas virsotne, taču daudzus kolekcionārus gaida pārsteigums. NFT pirkšana ar kriptovalūtu tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu notikumu, un tiek piemēroti kapitāla pieauguma noteikumi. Pārdodot vai mainot NFT, tiek piemērota tāda pati attieksme — jūs izvairāties no NFT nodokļiem tikai tad, ja 1) ziedojat NFT, 2) pērkat to ar fiat valūtu, 3) kaljat to vai 4) dāvināt (zem 15,000 XNUMX $ griestiem). 

Un, lai gan NFT tiek uzskatīti par Web3 kolekcionējamiem priekšmetiem, tie tā nav ievērojot noteikumus par “gaļas telpu” kolekciju vēl. Kolekcionējamās lietas, ja tās tiek turētas ilgāk par vienu gadu, var tikt apliktas ar nodokli līdz 28%, kas ir vairāk nekā augstākais kapitāla pieauguma rādītājs (kolekcionējamiem priekšmetiem, kas tiek turēti mazāk nekā gadu, tiek piemērotas parastās likmes).

IRS kolekcionējamo priekšmetu sadaļā IRS īpaši izsauc “monētas un mākslu”, tāpēc sagaidiet, ka tiks sniegti papildu skaidrojumi, tiklīdz IRS noskaidros, kas ir NFT.

Mīts #5: Mazgāšanas pārdošanas noteikumi attiecas uz kriptovalūtu.

Kā paskaidroja Uzticība, "Mazgāšanas noteikums aizliedz pārdot ieguldījumu ar zaudējumiem un aizstāt to ar tādu pašu vai" būtībā identisku" ieguldījumu 30 dienas pirms vai pēc pārdošanas."

Lai gan mazgāšanas pārdošana parasti attiecas uz akcijām un vērtspapīriem, kriptovalūta nodokļu vajadzībām tiek uzskatīta par īpašumu, kas nozīmē, ka šis vecās skolas noteikums netiek piemērots. Tas nozīmē, ka varat tehniski palielināt savus zaudējumus, pērkot un pārdodot tālāk tik bieži, cik vēlaties. Lai gan nodokļu maksātāji var uzņemties maksimālos zaudējumus tikai USD 3,000 apmērā, visi liekie zaudējumi tiek pārnesti, un tos var izmantot, lai kompensētu turpmākos ienākumus no kriptovalūtas un citiem kapitāla aktīviem. 

Mīts #6: Airdrops nav apliekams ar nodokli.

Ikviens un viņu māte šogad saņēma ENS lidojumu. Un, lai gan matēts zils žetons izskatās lieliski, nodokļu sekas nav tik skaistas. Ja pieprasījāt savu airdrop 2021. gadā, jūs nopelnījāt ienākumus, kas vienādi ar ENS skaitu, kas reizināts ar maiņas cenu pieprasījuma iesniegšanas dienā. ENS debitēja ar USD 43.44 un strauji pieauga līdz USD 83.40, tāpēc atkarībā no tā, kad to pieprasījāt, ir pievienota noteikta cenas zīme. 

Airdrops ir viltīgi, jo pat tad, ja savā makā esat saņēmis nejaušu žetonu, tas tiek uzskatīts par ienākumu un uz to attiecas parastās nodokļu likmes (pieņemot, ka tam ir vērtība). Ja jūs pēc tam atsavināsiet no gaisa nomesto aktīvu, jums tiek piemērots nodoklis arī no kapitāla pieauguma.

Lai izvairītos no izvairīšanās no nodokļu maksāšanas, bieži pārbaudiet savus makus, lai redzētu, vai nav maģiski parādījušies jauni žetoni. Nodokļi netiek iekasēti, kamēr jūs nevarat “pārdot, pārdot, apmainīt vai citādi atbrīvoties no kriptovalūtas”, tāpēc pārbaudiet, vai jūsu apmaiņas konts pat atbalsta airdropped marķieri. Ja nē, neuztraucieties par ienākumu reģistrēšanu, kamēr nav cenu noteikšanas un likvīda tirgus.

Mīts #7: programmatūra atrisina visu.

Programmatūra noteikti palīdz, taču tā vēl neaptver visas situācijas.

Lai gan tehniski visi dati ir blokķēdē, šo datu iegūšana un padarīšana par patīkamu ne vienmēr ir vienkārša. Uz Ethereum balstīti darījumi ir vienkāršāki, jo lielākā daļa kriptovalūtu nodokļu programmatūras ir saderīgas ar EVM ķēdēm. Tomēr, ja veicat darījumus ar mazāk populārām ķēdēm, piemēram, FLOW, NEAR vai Oasis, dati var būt trūcīgi un ar tiem grūti strādāt. Pakalpojumu sniedzēji, piemēram, Cointracker vai Koinly, neatbalsta šo līdzekļu automātisku integrāciju to mazāka apjoma dēļ, tāpēc ir nepieciešama manuāla importēšana. 

Ja jūs slēpjaties nejaušās sānu ķēdēs vai esat vairāku ķēžu maksimālists, izveidojiet visaptverošu datu plānu, lai jūs nepaliktu googlē. “Kā izveidot pitona skrāpi” gada 17. aprīlī. Lai izvairītos no pēdējā brīža nodokļu ķibeles, es iesaku pēc iespējas ātrāk iegūt automātisku marķieru izsekotāju un katru mēnesi atlicināt laiku manuālo darījumu pārskatīšanai un pievienošanai, ja nepieciešams.

Iepriekš minētie padomi palīdzēs jums izsijāt darījumus un noskaidrot, kas ir apliekams ar nodokli. Ja vēlaties uzzināt vairāk par kriptovalūtu nodokļiem, vietnē ir daudz resursu Atšifrēt. Es arī iesaku lietot "Kas jums patiešām jāzina par kriptogrāfijas nodokļiem” kursu pie Kripto nodokļu meitene. Tas ir pārņemts ar neskaidrām, bet praktiskām nodokļu zināšanām. 

Laimīgu nodokļu sezonu!

Labākās atšifrēšanas iespējas tieši jūsu iesūtnē.

Saņemiet ikdienas, iknedēļas apkopojumus un padziļinātu informāciju tieši savā iesūtnē.