Kripto nodokļu deklarēšana IRS ir kļuvusi vēl svarīgāka

ASV valdība nekad nav pievērsusi lielāku uzmanību jūsu kriptovalūtu nodokļiem. To iesniegšana bieži ir sarežģītāka, nekā jūs domājat.

Kripto nodokļi nekad nav saņēmuši lielāku uzmanību no ASV valdības. Pagājušā gada novembrī IRS Kriminālizmeklēšanas nodaļa atklāja, ka viņi veido “simtiem” kriptovalūtu lietu. 

"Pēdējo trīs gadu laikā es tiešām esmu redzējis pārmaiņas" digitālo līdzekļu izmeklēšanā, sacīja Džims Lī, IRS Kriminālizmeklēšanas nodaļas vadītājs. Viņš sacīja, ka iepriekš lielākā daļa no tiem bija saistīti ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, bet tagad nodokļu lietas veido aptuveni pusi.

Pagājušajā gadā IRS izveidoja jaunu Kiber- un kriminālistikas pakalpojumu birojs. Apvienojot digitālo līdzekļu izmeklēšanas, kibernoziegumu izmeklēšanas, digitālās kriminālistikas un fiziskās kriminālistikas atbalsta nodaļas. Džims Lī ir teicis, ka birojs spēj izsekot būtībā visiem kriptovalūtu darījumiem.

Tātad, ja kādreiz ir bijis laiks nopietni uztvert kriptovalūtu nodokļus, tas ir tagad.

Pamati

Nodokļu sezona ASV parasti sākas 1. janvārī un beidzas 15. aprīlī. Šajā laikā nodokļu maksātājiem Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) jāiesniedz federālās ienākuma nodokļa deklarācijas par iepriekšējo gadu.

ASV kriptoaktīvi tiek aplikti ar nodokļiem gan kā ienākumi, gan kā kapitāla pieaugums. Kripto ieguvumi, zaudējumi un ienākumi ir jāziņo veidlapā 8940 un D sarakstā. Kapitāla pieauguma nodokļi tiek aprēķināti, pamatojoties uz starpību starp aktīvu iegādes izmaksām un to pārdošanas cenu. Tātad, ja esat guvis peļņu, jums ir jāmaksā nodoklis par starpību.

Ir dažādi noteikumi kriptovalūtu saņemšanai kā ienākumi, piemēram, ja esat nopelnījis kriptovalūtu kā samaksu par darbu. Piedaloties atlīdzības programmās, ir tiesības uz ienākuma nodokli. Šie noteikumi parasti ir sarežģītāki, un tie ir rūpīgi jāizpēta.

Nodokļu nemaksāšana ir riskants solis

Kriptogrāfijas nodokļu platformas Koinly pētījumi liecina, ka līdz pat 15% kriptovalūtu tirgotāju nezina, ka kriptovalūta ir apliekama ar nodokli. 2022. gadā Tikai 58 procenti kriptovalūtu investoru iekļāva savu kriptovalūtu savās nodokļu deklarācijās, norāda CoinLedger. Pieaugums par 4% salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu.

Tomēr nodokļu nemaksāšana ir federāls pārkāpums. Tomēr pastāv atšķirība starp izvairīšanos no nodokļu nomaksas un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas. Izvairīšanās no nodokļu maksāšanas ir jūsu nodokļu rēķina legālas samazināšanas process. Sods par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas ir līdz 75% no maksājamā nodokļa (līdz 100,000 XNUMX USD) un piecus gadus aiz restēm. 

Britu politiķa Denisa Hīlija vārdiem: "Atšķirība starp izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas ir cietuma sienas biezums." 

“IRS mēdz veikt revīziju aptuveni divus gadus atpaliekot, un tas nozīmē, ka jebkura iepriekšējā IRS noteikumu neievērošana var tikt novērsta,” saka Denijs Talvars, uzņēmuma nodokļu nodaļas vadītājs. koinly.

IRS pievērš lielāku uzmanību kriptovalūtai

ASV valdība, tostarp IRS, ir kļuvusi arvien sarežģītāka, meklējot jūsu kriptovalūtu. Vairākas aģentūras, tostarp izlūkošanas dienesti, strādā ar tādiem blokķēdes analīzes uzņēmumiem kā Ķēdes analīze lai izsekotu ar noziedzīga uzvedība. 

Tātad, ja IRS nav pietiekamu iekšējo šifrēšanas zināšanu, kāds cits to darīs.

Varat redzēt, ka IRS jūsu nodokļu veidlapās pievērš lielāku uzmanību kriptovalūtai. No 2023. gada veidlapā 1040 tiks jautāts, vai ASV nodokļu maksātājiem pagājušajā gadā bija kādi digitālie aktīvi. 

"IRS jau zina par jūsu kriptovalūtu," saka Talvars. "Kripto apmaiņas ir spiestas dalīties ar klientu datiem ar IRS. 2022. gada novembrī IRS apstiprināja, ka tā izstrādā simtiem lietu saistībā ar izvairīšanos no kriptovalūtas nodokļu maksāšanas.

“Ir svarīgi atcerēties, ka dati par publiskajām blokķēdēm pēc būtības ir izsekojami, tāpēc ir svarīgi būt apzināti, kad runa ir par nodokļiem. IRS var pieprasīt pilnvaras, lai izpētītu maiņas darījumus, un var izmantot blokķēdes izsekošanas tehnoloģiju, lai izsekotu kriptovalūtām auditos un izmeklēšanās.

Zaudējumi un zādzības joprojām ir jādeklarē

2022. gads bija šausmīgs gads kriptovalūtu tirgiem, un tas var atspoguļoties jūsu portfelī. Tomēr tas var būt ieguvums jūsu nodokļu rēķinam. 

“Daudzu investoru portfeļi pašlaik ir mīnusos – īpaši tiem, kuri sāka kriptovalūtu tirdzniecību 2021. gadā,” turpina Talvars. “Tiem, kas šogad sēž uz zaudējumiem, viņi var uzskatīt, ka viņiem nav nodokļu saistību. Tomēr zaudējumu deklarēšana var būt noderīga, lai pārnestu šos zaudējumus pret peļņu nākamajos finanšu gados.

Sākot ar 2023. gadu, IRS nav atļāvusi kriptovalūtu investoriem ziņot par pazaudētu vai nozagtu kriptovalūtu kā kapitāla zaudējumu. Tas ir saistīts ar nodokļu atskaitījumu atcelšanu par negadījumiem un zādzību zaudējumiem saskaņā ar likumu par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību. Tā rezultātā, ja esat pazaudējis savu kriptovalūtu krāpniecības, uzlaušanas vai privāto atslēgu pazaudēšanas dēļ, jūs nevarēsit pieprasīt nodokļu atskaitījumu.

Ja rodas šaubas, meklējiet nodokļu ekspertu

Kripto ir ļoti sarežģīti, un nodokļi var būt vēl sarežģītāki. Ja neesat piesardzīgs, abu apvienošana var kļūt par murgiem. Ja esat persona, kas veic lielu skaitu darījumu, ieteicams piezvanīt ekspertiem.

"IRS pēdējos gados ir padarījis skaidrāku informāciju par to, kāda informācija ir nepieciešama, lai ziņotu par kriptovalūtas nodokļiem. Tomēr, ja potenciāli ir tūkstošiem darījumu ar desmitiem kriptovalūtu maku, blokķēžu un apmaiņu, tas var būt laikietilpīgi un netīri.

“Lai gan IRS ir veikusi pasākumus, lai izdotu kriptovalūtām specifiskus norādījumus, inovāciju temps ir licis nodokļu iestādēm panākt, lai tiktu skaidrībā par sarežģītu nodokļu režīmu. Tāpēc ir svarīgi meklēt padomu sertificētam grāmatvežam.