Vai kriptovalūtu nodošana ir ar nodokli apliekams pasākums?

Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS), lielākā daļa kriptovalūtu ir konvertējamās virtuālās valūtas. Tāpēc tos var izmantot faktiskās naudas vietā un kalpot kā apmaiņas līdzeklis, vērtības glabātājs, norēķinu vienība un vērtības vienība.

Turklāt tas nozīmē, ka visi ieņēmumi vai ieņēmumi, kas gūti no jūsu kriptovalūtām, tiek aplikti ar nodokļiem. Tomēr ir daudz kas jāsaprot par to, kā kriptovalūta tiek aplikta ar nodokļiem, jo ​​atkarībā no apstākļiem jūs varētu būt vai nebūt nodokļu parādā. Ja jums pieder vai izmantojat kriptovalūtas, ir ļoti svarīgi zināt, kad jums tiks uzlikti nodokļi, lai jūs nepārsteigtu, kad IRS ierodas tās iekasēt.

Ja esat viens no vairāk nekā 10% amerikāņu, kas pagājušajā gadā tirgoja kriptovalūtas, jums neapšaubāmi ir jautājumi par to, kā jūsu darījumi un citas darbības ar kriptovalūtu ietekmēs jūsu nodokļus. Citi nodokļu noteikumi citās valstīs atšķiras.

Ja esat ASV pilsonis vai rezidents ārvalstnieks, kas dzīvo ārpus ASV, jūsu ienākumi visā pasaulē tiek aplikti ar ASV ienākuma nodokli neatkarīgi no jūsu dzīvesvietas.. Tomēr jūs varat pretendēt uz noteiktiem ārvalstīs gūto ienākumu izņēmumiem un/vai ārvalstu ienākuma nodokļa atlaidēm. Nav ES mēroga noteikumu, kas noteiktu, kā ES pilsoņiem, kuri dzīvo, strādā vai pavada laiku ārpus savas mītnes valsts, ir jāapliek viņu ienākumi.

Tātad, vai kriptovalūtu nodošana ir ar nodokli apliekams notikums? Acīmredzot nē, saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) datiem, bet iedziļināsimies sīkāk par kriptovalūtu nodokļi.

Lasīt arī:

IRS kriptovalūtu nodokļu likmes 2022. gadam

2022. gadam IRS mainīja nodokļu kategorijas, lai atspoguļotu inflāciju. Šeit ir norādītas ilgtermiņa kriptovalūtas nodokļu likmes, kas tiks piemērotas, iesniedzot 2022. gada nodokļu deklarāciju.

IRS apliek ar nodokli īstermiņa kriptovalūtas peļņu kā regulārus ienākumus, kā minēts iepriekš. Šeit ir norādītas nodokļu likmes 2022. gadam, kas tiks piemērotas kriptovalūtas ieņēmumiem, kas tiek turēti 365 dienas vai mazāk.

Kas ir kapitāla pieauguma nodoklis kriptovalūtā?

Daži investori iegādājas kriptovalūtas, gaida, līdz cena pieaugs, un pēc tam iziet no ieguldījumiem. Lai dažādotu savus portfeļus un samazinātu risku, citi investori pārdod noteiktas kriptovalūtas.

Ja jūsu pārdošanas cena pārsniedz jūsu izmaksu bāzi, šo darījumu rezultātā var tikt iekasēti kapitāla pieauguma nodokļi. Izmaksu bāze ir summa, ko esat pārdevis, lai iegādātos kriptovalūtu.

Atkarībā no jūsu ienākumu līmeņa un laika, kad ieņēmāt šo amatu, IRS apliks ar nodokli jūsu peļņu. Pirms pārdošanas saglabājiet savu kriptovalūtu vismaz gadu, lai iegūtu labāku nodokļu likmi.

Daži investori pārdod kriptovalūtu ar zaudējumiem, lai samaksātu mazāk nodokļus. The mazgāšanas pārdošanas noteikums neattiecas uz kriptovalūtu jo IRS to uzskata par īpašumu, nevis kā vērtspapīru. Jūs varat pārdot savu kriptovalūtu ar ievērojamiem zaudējumiem un nekavējoties to iegādāties vēlreiz. Lasiet vairāk sadaļā Mazgāšanas izpārdošana šeit.

Jūsu ieraksti joprojām atspoguļos neto zaudējumus, kas palīdzēs jums maksāt mazāk nodokļus. Uz krājumiem attiecas mazgāšanas pārdošanas noteikums. Ja vēlaties, lai jūsu neto zaudējumi būtu spēkā nodokļu apsvērumu dēļ, jūs nevarat atpirkt identiskas akcijas 30 dienas.

IRS parasti izturas pret peļņu no kriptovalūtas tāpat kā pret jebkāda veida kapitāla pieaugumu. Tas nozīmē, ka jūs maksāsit parastās nodokļu likmes par īstermiņa kapitāla pieaugumu (līdz 37 procentiem 2022. gadā atkarībā no jūsu ienākumiem) par aktīviem, kas turēti mazāk nekā gadu.

Kas ir ienākuma nodoklis kriptovalūtā?

Daži uzņēmumi izmanto Bitcoin, lai samaksātu saviem darbiniekiem. Turklāt jūs varētu saņemt samaksu kriptovalūtā par konkrētu preču ieteikšanu vai piedalīšanos aktivitātēs, kas to dara. Šīs izmaksas tiek uzskatītas par daļu no jūsu ienākumiem.

Jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija, ja apmaiņā pret pakalpojumiem saņemat kriptovalūtu USD 500. Neatkarīgi no tā, cik kriptovalūtas vērtība laika gaitā pieaug vai samazinās, jums joprojām būs jāmaksā ienākuma nodokļi par šiem 500 USD. Lai izvairītos no šī parāda, daži cilvēki pārceļas uz štatiem bez ienākuma nodokļiem.

Kas ir apliekams ar nodokli kā kapitāla pieauguma kriptovalūtas notikumi?

Gan kriptovalūtām, gan aktīviem ir pielietojums. Šo īpašumu varat iegādāties, paturēt un galu galā pārdot. Tirgotājs var to pieņemt apmaiņā pret produktiem un pakalpojumiem, vai arī jūs varat iesaistīties kriptovalūtu dienas tirdzniecībā.

Saprotot, kā kriptonauda nodokļu iekasēšana var palīdzēt jums saglabāt savus ienākumus un ietaupīt naudu. Mēs apspriedīsim vairākus bieži sastopamus ar kriptovalūtu saistītus ar nodokli apliekamus notikumus un naudas taupīšanas stratēģijas.

1. Kripto naudas izmaksa Fiat

Kapitāla pieaugums ir iespējams, izmaksājot savu kriptovalūtu. Peļņas nodrošināšana uzlabo jūsu finansiālo stāvokli, taču tas ir arī ar nodokli apliekams pasākums.

Ja jūsu uzņēmums gūst neto peļņu, IRS pārbaudīs jūsu darījumus un apliks jūs ar nodokli. Ja jūs pārdodat savu īpašumu par vairāk nekā jūsu izmaksām, jums būs kapitāla pieaugums.

Jebkurus zaudējumus var izmantot, lai samazinātu nodokļu saistības un tos norakstītu.

2. Kriptovalūtas konvertēšana

Runājot par nodokļiem, IRS uzskata kriptovalūtu par īpašumu. Lai gan tas ir resurss, ko dažas personas izmanto kā naudu, Iekšējo ieņēmumu dienesta perspektīva ir vissvarīgākā nodokļu ziņā. Crypto Taxed notikumi ietver arī kriptovalūtu konvertēšanu.

Pat ja jūs mainīsit Bitcoin pret Ethereum, jums joprojām būs jāatklāj darījums un jāmaksā visi piemērojamie kapitāla pieauguma nodokļi.

3. Preču un pakalpojumu iegāde, izmantojot kriptovalūtu

Daudzi uzņēmumi jau pieņem kriptovalūtu kā maksāšanas veidu, un daži atbalstītāji uzskata, ka tas galu galā izstums tradicionālo naudu. Neskatoties uz to, ka decentralizētais aspekts piesaista daudzus investorus, izmantojot to kā a apmaiņas līdzeklis radīs kapitāla pieaugumu. Nodokļu sekas, izmantojot kriptovalūtu kā tirdzniecības līdzekli, ir tādas pašas kā kriptovalūtas pārdošanai par fiat naudu.

Jūs tērējat kriptovalūtu precei vai pakalpojumam, nevis fiat skaidru naudu. IRS regulē kapitāla pieauguma likmes gan īstermiņa, gan ilgtermiņa ieguldījumiem. Jūs saņemsiet izdevīgāku nodokļu režīmu, ja glabāt aktīvu ilgāk par gadu.

Kas ir apliekams ar nodokli kā kriptovalūtas notikums?

1. Kripto kā maksājuma saņemšana

Kriptovalūtas maksājumi tiek atzīti par ienākumiem, kad tos saņemat. Par ieņēmumiem no kriptovalūtas ir jāziņo IRS.

Piemēram, ja saņemat kriptovalūtu 500 USD vērtībā, 500 USD tiks aplikti ar nodokli. Saglabājot kriptovalūtu, jūs nevarat atlikt šo nodokli.

2. Mining vai Staking Crypto

Abu šo notikumu ieņēmumi tiek klasificēti kā regulāri ienākumi. Pamatojoties uz kriptovalūtas vērtību darījuma brīdī, būs jāmaksā nodokļi.

Bitcoin darījumu apstiprināšanas un pievienošanas process a blockchain ir pazīstama kā kriptovalūtas ieguve. Kalnrači saņem algu kriptovalūtās apmaiņā par savu darbu.

3. Kriptofona saņemšana spēlēs, lai nopelnītu

Spēlējot, lai nopelnītu spēļu balvas kriptovalūtas veidā, tiek uzskatītas par regulāriem ieņēmumiem. Ja nopelnīsiet pietiekami daudz kriptovalūtas, jūsu nodokļu likme var palielināties. Plānojot savus tēriņus un ietaupot naudu, jums vajadzētu padomāt par to, kā kriptovalūta var ietekmēt jūsu nodokļus.

4. Citu ienākumu gūšana

Dažu kriptovalūtu turēšana var radīt atdevi. Tas ir kvalificējams kā ar nodokli apliekams ienākums. IRS tos neuzskata par procentiem, ko jūs varētu saņemt no bankas, neskatoties uz to, ka tos parasti dēvē par procentiem.

5. Airdrop saņemšana

Jebkuri nolaišanās no gaisa ir jāziņo kā regulāri ieņēmumi. Jūsu nodokļu likme tiks noteikta atkarībā no jūsu ienākumu kategorijas. Jānorāda kriptovalūtas patiesā tirgus vērtība saņemšanas brīdī. Jums joprojām ir jāieraksta IRS visi saņemtie gaisa pilieni neatkarīgi no tā, cik tie ir mazi.

6. Piedalīšanās Hard Fork

Cietā dakša ir nozīmīga blokķēdes tīkla protokola modifikācija, kas padara nederīgus iepriekš apstiprinātus darījumu vēstures blokus vai pretējo. Kriptovalūta bieži iesaistīsies sarežģītā situācijā, jo tā vēlas izveidot jaunu blokķēdes regulējumu.

Kamēr vecajai ķēdei trūkst jaunā noteikuma, jaunajai, atjauninātajai blokķēdei tā ir. Cietās dakšas rezultātā daudzi vecās blokķēdes lietotāji drīz vien saprot, ka viņu vecā blokķēdes versija ir novecojusi vai nederīga, tāpēc viņiem ir jāatjaunina uz jaunāko blokķēdes protokola versiju.

Cietā dakša ne vienmēr noved pie tā, ka nodokļu maksātājs saņem jaunu bitkoinu, un rezultātā tas ne vienmēr izraisa ar nodokli apliekamu notikumu. No otras puses, ja notiek “hard fork” un tam seko gaisa kritiens, kurā saņemat jaunu virtuālo naudu, tas rada regulārus ieņēmumus.

Neatkarīgi no tā, vai jūs iegūstat veidlapu 1099, kurā norādīts darījums, tas jūsu nodokļu deklarācijā ir kvalificējams kā ar nodokli apliekams ienākums, un tas ir jāziņo IRS.

Kas ir ar nodokli neapliekami kriptovalūtas notikumi?

Kapitāla pieauguma nodokļi tiks piemēroti, ja jūs pārdot Bitcoin vai izmantot to kā naudu. Jums nevajadzētu ļaut, lai kapitāla pieauguma nodokļi jūs baidītu. Dažreiz jūs varat izvairīties no amortizācijas, pārdodot un maksājot nodokļus. Kriptovalūtu tirgu ir grūti paredzēt, taču nodokļu samazināšana ir vienkāršāka. Šīs metodes var palīdzēt jums samazināt kriptovalūtas nodokļus.

1. Iegādājieties kriptovalūtu ar USD/Fiat

Izmantojot citu monētu, lai iegādātos kriptovalūtu, iepriekšējā saimniecība gūs kapitāla pieaugumu. Kriptovalūtas iegāde ar fiat naudu netiek aplikta ar nodokli. Tāpēc labāk ir turēt savu kriptovalūtu, nevis to pārdot, lai iegūtu citu. Ja vēlaties dažādot, varat ieguldīt naudu no nākamajām algas čekiem nākamajā kriptovalūtā.

2. Pērciet kriptovalūtu IRA

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) neatpazīst nevienu konkrētu individuālo pensionēšanās kontu (IRA), kas izveidots kriptovalūtai. Rezultātā, dzirdot terminus “kriptovalūta IRA” vai “Bitcoin IRA”, tie attiecas uz IRA, kuras aktīvu daļa ir digitālās valūtas.

Cilvēkiem, kas uzkrāj pensijai un iegulda, IRA nodrošina nodokļu atvieglojumus. Izmantojot Roth IRA, jūs varat ieguldīt un nekad nemaksāt kapitāla pieauguma nodokli. Izmantojot tikai 1% darījumu maksu un bez papildu maksām, iTrustCapital ļauj izveidot kriptovalūtas IRA kontu.

3. Turiet Crypto

Ja paturēsit savu kriptovalūtu, jums par to nekad nebūs jāmaksā nodokļi. Jūs varat gaidīt, lai pārdotu, līdz esat gatavs un ļaut uzkrāties kapitāla pieaugumam. Jūs varat izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļu maksāšanas, pārceļoties uz Puertoriko vai atliekot pārdot savu kriptovalūtu līdz aiziešanai pensijā.

Kriptovalūtas pirkumi un īpašumtiesības vien netiek aplikti ar nodokļiem. Kad jūs kaut ko pārdodat un ienākumi tiek “realizēti”, nodoklis bieži tiek maksāts vēlāk.

4. Pārskaitījums starp saviem makiem un biržām

Tā kā pēc pārskaitījuma jums joprojām pieder kriptovalūta, tā pārvietošana no viena maka vai maiņas uz citu nav ar nodokli apliekams pasākums. Daži investori netīšām pārdod kriptovalūtu par skaidru naudu, pārskaita naudu uz citu vietni un pēc tam pērk kriptovalūtu vēlreiz. Naudas pārskaitīšana starp biržām un makiem ir vienkāršāk un neietekmēs jūsu nodokļus.

5. Dodiet vai saņemiet kriptovalūtu kā dāvanas

Lielākā daļa kriptovalūtu dāvanu ir beznodokļu. IRS ir noteicis ierobežojumus tam, cik daudz jūs varat dāvināt katru gadu (15,000 11.7 USD) un kopumā (15,000 miljoni USD), pirms tas rada nodokļu saistības. Saņēmējs ir jāinformē par pirkuma datumu un izmaksu bāzi. Ja saņēmējs pārdod jūsu nosūtīto kriptovalūtu, viņš šo informāciju vēlēsies nodokļu nolūkos. Nemaksājot nodokļus, katru gadu katram saņēmējam varat atdot līdz XNUMX XNUMX USD (un laulātajiem lielākas summas).

6. Ziedojiet kriptovalūtu kvalificētai bezpeļņas organizācijai

Jūs varat pretendēt uz a labdarības atskaitījums ja jūs ziedojat kriptovalūtu tieši bezpeļņas organizācijai, piemēram, GiveCrypto.org, neuztraucoties par nodokļiem.

Kriptovalūtas nodokļu pārskati

Ja vēlaties precīzi iesniegt nodokļus, jums visu gadu jābūt nedaudz vairāk sagatavotam nekā kādam, kam nav aktīvu. Piemēram, jums jāpārliecinās, ka jūs veikt ierakstu par katru kriptovalūtas darījumu, tostarp jūsu iztērētā summa un valūtas tirgus vērtība tās izmantošanas brīdī.

Cik daudz esat parādā kriptovalūtu nodokļos?

Šķiet, ka daļa no jūsu darbībām ar kriptovalūtu ir apliekama ar nodokli. Noskaidrojot savus ienākumus, peļņu un zaudējumus, varat noteikt, cik daudz nodokļu jums būs jāmaksā. Summa, ko jūs iztērējat vai mainīsit, jūsu ienākumu līmenis un nodokļu diapazons, kā arī tas, cik ilgi jums pieder iztērētā kriptovalūta, ietekmēs to, cik daudz nodokļu esat parādā par to.

Kriptovalūtas ienākumu aprēķināšana

Ja maksājat nodokļus Amerikas Savienotajās Valstīs, jūs, bez šaubām, esat pieradis redzēt federālo un štatu ienākuma nodokļu atskaitījumus no jūsu darba samaksas. Ienākuma nodokļi, kas attiecas uz citiem ienākumu veidiem, piemēram, ieguvi, likmēm un atlīdzībām, attiecas arī uz kriptovalūtas ieņēmumiem, lai gan tie bieži netiek ieturēti vai atskaitīti. Iesniedzot savus ienākumus, jums parasti būs jāmaksā jūsu nodokļu grupai atbilstošā ienākuma nodokļa likme.

Kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķināšana

Vispirms jums ir jāzina, cik daudz kriptovalūtas jums bija pirms sākat noteikt, cik daudz esat nopelnījis vai zaudējis. Termins “izmaksu bāze” attiecas uz to.

Jūsu izmaksu bāze par kriptovalūtu iegādi bieži tiek noteikta pēc jūsu samaksātās cenas. Tomēr patiesā tirgus vērtība brīdī, kad iegādājāties kriptovalūtu, nosaka jūsu izmaksu bāzi neatkarīgi no tā, vai iegādājāties to, veicot ieguvi vai veicot ieguldījumus.

Pamats, kas piederēja personai, kas jums pārsūtīja kriptovalūtu, kā arī patiesā tirgus vērtība saņemšanas brīdī noteiks jūsu izmaksu bāzi par jebkādām kriptovalūtas dāvanām.

Kas ir ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis?

Darījumam tiks piemērotas ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes, ja saglabāsiet savu kriptovalūtas aktīvu vairāk nekā gadu, pirms to mainīsit pret citu, pārdodat par fiat naudu vai izmantosiet pirkuma veikšanai.

Nodokļa likme ilgtermiņa kapitāla pieaugumam ir 0%, 15% vai 20% atkarībā no nodokļu maksātāja gada ienākumiem, kas ir daudz zemāka par parasto ienākumu likmi. Piemēram, jūs ilgtermiņā gūtu kapitāla pieaugumu 15,000 5 USD apmērā, ja jūs iegādātos.20,000 BTC par USD 35,000 XNUMX un paturētu to divus gadus, pirms to pārdodat par četriem ETH USD XNUMX XNUMX vērtībā.

Ja apmaiņas gadā jūsu alga ir tikai USD 100,000 15, jums tiks piemērots kapitāla pieauguma nodoklis 2,250% apmērā un jums būs jāmaksā XNUMX USD kriptovalūtās.

Kas ir īstermiņa kapitāla pieauguma ienākuma nodoklis?

Jums būs jāmaksā īstermiņa kapitāla pieauguma nodoklis par visiem gūtajiem ienākumiem, ja pārdodat savu kriptoaktīvu gada laikā pēc to iegādes, ja vien jūs to neatdosit vai ziedosit. Jūsu standarta kriptovalūtu ienākuma nodokļa sekas attiecas uz īstermiņa kapitāla pieaugumu, tāpat kā uz jebkuriem ieņēmumiem no kalnrūpniecības, likmju likmju vai gaisa kuģu nolaišanas. Jūsu ienākuma nodokļa likme būs no 10% līdz 37%, pamatojoties uz jūsu gada koriģētajiem bruto ienākumiem.

Pieņemsim, ka jums izdevās veiksmīgi iegūt 1 BTC, kamēr tā vērtība bija 10,000 15,000 $. Pēc sešiem mēnešiem jūs to pārdodat par USD 100,000 XNUMX fiat skaidrā naudā. Jums ir tikai $ XNUMX XNUMX alga kā papildu nauda visam gadam.

Kā vienam iesniedzējam jūsu ienākuma nodokļa robežlikme ir 24%. Ja kalnrūpniecība būtu jūsu hobijs, IRS nodokļu veidlapās jūs ziņojat par 5,000 USD īstermiņa kapitāla pieaugumu un USD 10,000 3,600 par ieguves ieņēmumiem. Par visu taksācijas gadu jūs būtu parādā XNUMX USD bitcoin nodokļus.

Izpratne par kapitāla zaudējumiem

Kad jūs pārdodiet īpašumu par mazāku cenu, nekā par to iegādājāties, esat piedzīvojis kapitāla zaudējumus. Tomēr jūs varat izmantot zaudējumus savā labā. Jūs varat izmantot zaudējumus, lai saskaņotu ar dolāriem pret dolāru jebkuriem citiem kapitāla pieaugumiem (tostarp tiem, kas iegūti no nekripto aktīviem, piemēram, akcijām), iespējams, samazinot jūsu kopējo nodokļu slogu.

Secinājumi

Kriptovalūtas izmantošana var būt diezgan sarežģīta, jo jums ir jāseko līdzi izmaksu bāzei, jāatzīmē faktiskā realizētā cena, un tad jums var nākties maksāt nodokļus pat bez oficiāla 1099. veidlapas paziņojuma. Četri svarīgi padomi par kriptovalūtas nodokļiem:

• Tā kā pēc pārskaitījuma jums joprojām pieder kriptovalūta, tā pārvietošana no viena maka vai maiņas uz citu nav ar nodokli apliekams pasākums.

• Tomēr patiesā tirgus vērtība brīdī, kad iegādājāties kriptovalūtu, nosaka jūsu izmaksu bāzi neatkarīgi no tā, vai esat to ieguvis ieguves vai ķīlas dēļ.

• Jums jāpārliecinās, ka jūs veikt ierakstu par katru kriptovalūtas darījumu, tostarp jūsu iztērētā summa un valūtas tirgus vērtība tās izmantošanas brīdī.

• IRS regulē kapitāla pieauguma likmes gan īstermiņa, gan ilgtermiņa ieguldījumiem. Jūs saņemsiet izdevīgāku nodokļu režīmu, ja glabāt aktīvu ilgāk par gadu.

Turklāt IRS pastiprina iespējamo izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un uzraudzību, rūpīgi uzraugot, kurš apmaina kriptovalūtu. Visi šie elementi palīdz padarīt kriptovalūtas grūtāk lietojamas un, visticamāk, kavēs to turpmāku ieviešanu.