Sep IRA un Roth IRA funkcijas un priekšrocības

Ir dažādi individuālie pensijas konti (IRA) par ieguldījumu ainavu šajās dienās. Šeit ir divu mazākotradicionāls veidi, vienkāršotā darbinieku pensija (SEP) IRA un Roth IRA.

SEP IRA

A vienkāršotā darbinieka pensija (SEP) IRA ir dibināts un finansēts no uzņēmuma (tostarp a individuālais uzņēmums), un tam ir šādi kritēriji vai komponenti:

• Tas ir jāizveido un jāfinansē līdz darba devēja nodokļu iesniegšanas termiņam, ieskaitot pagarinājumus.
• Iemaksu ierobežojums ir 25% no kompensācijas vai 61,000 2022 USD 66,000. gadā (2023 XNUMX USD XNUMX. gadā), atkarībā no tā, kurš ir mazāks. Individuālajam komersantam iemaksu limits ir 20% no individuālā komersanta koriģētajiem neto saimnieciskās darbības ienākumiem.
• Ieguldījums robežās ir atskaitāms par darba devēja uzņēmējdarbības nodokļa deklarāciju.
• Konts peļņa augt uz a atliktais nodoklis pamats.
• Sadales tiek uzskatīti par parastie ienākumi un uz tiem attiecas ienākuma nodoklis un priekšlaicīgas izņemšanas sods, ja izņemšanas brīdī esat jaunāks par 59½, ja vien jums nav tiesību uz izņēmumu.

Rots IRA

A Rots IRA to izveido un finansē persona nodokļu maksātājs izmantojot pēcnodokļu dolārus un aug bez nodokļiem. Tam ir šādi kritēriji vai sastāvdaļas:

1. Tam jābūt noteiktam un finansētam, ņemot vērā individuālā nodokļu maksātāja nodokļu iesniegšanas termiņu (parasti 15. aprīlis), pagarinājumi nav iekļauti.
2. 2022. gada iemaksu limits ir mazākā no 100% kompensācijas vai 6,000 USD un 7,000 USD, ja esat vismaz 50 gadus vecs līdz tā gada beigām, par kuru tiek veikta iemaksa. 2023. gadam abi limiti palielinās attiecīgi līdz 6,500 $ un 7,500 $.
3. Iemaksas nav atskaitāmas.
4. Peļņa pieaug beznodokļu veidā (tiek piemēroti noteikti noteikumi).
5. Kvalificētas izplatīšanas ir bez nodokļiem un soda sankcijām.

Ja finansējat SEP IRA un pēc tam pārvērst šos aktīvus Roth IRA, konvertētā summa tiks uzskatīta par parastiem ienākumiem un tiks aplikta ar ienākuma nodokli tajā gadā, kad veicāt konvertāciju.

Bottom Line

Ir svarīgi izvēlēties tādu pensiju plānu, kas var maksimāli palielināt jūsu ieguvumus. Šeit ir daži papildu punkti, kas jāņem vērā:

• Jūsu uzņēmumam pareizā plāna veida izvēle (tostarp individuālais uzņēmums): Mēģinot izvēlēties savam biznesam labāko plānu, citas iespējas, kas jāapsver, ietver SIMPLE IRA vai kvalificēti plāni piemēram, peļņas sadale, naudas pirkšana un 401 (k) plāns.
• Pareiza IRA veida izvēle: individuālie uzņēmēji, kas veic darba devēja iemaksu SEP IRA, var arī veikt individuālu dalībnieka iemaksu Roth vai tradicionālā IRA.

Parasti SEP IRA un Roth IRA neaizstāj viens otru, jo tie ir divi dažādi pensiju plānu veidi. Persona var piedalīties abos gadījumos, ja tā atbilst atbilstības prasībām.