Galvenie notikumi no tiesas ziņojuma, kurā detalizēti aprakstīts Celsija Ponci līdzīgais kritums

Celsija žetonam bija neveiksmīgs sākums.  

Celsius pirmo reizi veica sākotnējo monētu piedāvājumu 2018. gadā tā vietējais CEL marķieris. Aizdevējs šī procesa laikā publiski paziņoja, ka pārdeva 325 miljonus CEL. Saskaņā ar ziņojumu tā nebija taisnība. Celsius savā sākotnējā monētu piedāvājumā un privātajā pārdošanā kopā pārdeva 203 miljonus, tādējādi no ICO piesaistot tikai 32 miljonus USD, nevis paredzamie USD 50 miljoni, saskaņā ar pārbaudītāja teikto.  

"Neskatoties uz pārskatāmības solījumiem, Celsiuss iekšēji apsprieda, vai pastāstīt savai sabiedrībai, kā patiesībā izvērtās ICO, taču nolēma to nedarīt, jo baidījās, ka tā kopiena tiks satraukta," rakstīja eksaminētājs. 

Celsius pastāstīja klientiem, ka CEL ir tās “mugurkauls” un bijušais izpilddirektors Mašinskis atkārtoti pielīdzināja CEL vērtību aizdevēja vērtībai, teica eksaminētājs. Celsius izmantoja arī stratēģiju, ko sauc par "spararatu", kurā tas pārdotu CEL marķierus privātos, ārpusbiržas darījumos un veiktu ieskaita pirkumus publiskajā tirgū, kas, pēc viņa domām, ietekmētu tirdzniecības cenu.  

Celsius iztērēja vismaz 558 miljonus USD, pērkot tirgū savu marķieri, sacīja eksaminētājs.  

“FNo 2018. gada līdz lūgumraksta datumam Celsius no otrreizējā tirgus uz saviem makiem pārskaitīja vismaz 223 miljonus CEL, kas ir vairāk nekā kopējais CEL apjoms (203 miljoni), kas tika publiskoti ICO. Faktiski Celsius katru CEL marķieri tirgū iegādājās vismaz vienu reizi un dažos gadījumos divas reizes”, rakstīja eksaminētājs. 

Galu galā šis Celsija “mugurkauls” nolūza līdz 12. maijam, 2022 kad CEL cena nokritās līdz 0.57 USD.  

Bijušais finanšu direktors Rods Bolgers to nosauca par “mirušu žetonu” maija beigās, rakstīja eksaminētājs.  

Dārgas vienreizējas likmes

Celsius piedzīvoja “milzīgu izaugsmi” gan klientu, gan pārvaldīto aktīvu skaitā no tā pirmsākumiem līdz maksimumam 2021. gada novembrī, kas bija kriptovalūtu tirgus augstākais punkts. Tas ir arī laiks, kad aizdevējs piedzīvoja dažus no lielākajiem zaudējumiem, saskaņā ar pārbaudītāja ziņojumu.

"Vienkārši sakot, lai gan Celsius palielināja savus pārvaldītos aktīvus, tas nebija ienesīgs uzņēmums," sacīja Pillay.

Tā kā aizdevējs mēģināja piedāvāt augstākas atlīdzības likmes nekā tā konkurenti, tas izdarīja četras lielas likmes, kuru rezultātā 800. gadā tika radīti 2021 miljonu dolāru zaudējumi pirms nodokļu nomaksas.

Celsius zaudēja 288 miljonus ASV dolāru no diviem aizdevumiem, ko tas paņēma no institucionālās ieguldījumu sabiedrības Equities First Holdings. Celsius ieķīlāja gan bitkoīnu, gan ēteri kā nodrošinājumu ieguldījumu sabiedrībai 2019. un 2020. gadā, lai tikai konstatētu, ka Equities First nevar atdot nodrošinājumu 2021. gadā pēc tam, kad tā vērtība bija ievērojami pieaugusi, teikts ziņojumā.

"Akcijas Pirmie aizdevumi bija nepieciešami ne tikai, lai finansētu Celsius darbību, bet arī lai atbalstītu mazumtirdzniecības aizdevumus, ko Celsius izsniedza saviem klientiem (tas nozīmē, ka Celsius vispirms aizņēmās no Equities un pēc tam aizdeva ieņēmumus saviem klientiem)," sacīja Pillay.

Institucionālie aizdevumi bija viens no galvenajiem aizdevēja ieņēmumu virzītājspēkiem, teikts ziņojumā. No 2021. gada jūlija līdz 2022. gada sākumam Celsius izsniedza nenodrošinātus aizdevumus tādiem spēlētājiem kā Anchorage, Flow Traders, Galaxy Digital un FTX meitasuzņēmums.

Trešdaļa Celsius institucionālā kredītportfeļa līdz 2021. gada jūlijam bija pilnībā nenodrošināta, un vairāk nekā pusei bija nepietiekams nodrošinājums, teikts ziņojumā. Pilnībā nodrošināto aizdevumu apjoms sāka pieaugt 2021. gadā un 2022. gadā, taču tas notika tikai tāpēc, ka Celsius pieņēma nodrošinājumu FTX sākotnējā marķiera FTT, kā arī ar FTX saistīto seruma (SRM) marķieru veidā, teikts ziņojumā.

Celsius arī zaudēja 130 miljonus ASV dolāru, mēģinot spēlēt pelēktoņu Bitcoin Trust (“GBTC”) arbitrāžas tirdzniecību, kur institucionālie investori iegūtu tikko emitētas GBTC akcijas par nominālvērtību no Genesis Global Trading un pēc tam pārdotu šīs akcijas par piemaksu publiskajā tirgū pēc sešiem. - mēneša bloķēšanas periods.

Līdz 2021. gada februārim uzņēmums Celsius bija ieguldījis 752 miljonus USD pelēktoņu aktīvos, cerot gūt peļņu no prēmijas, kas pārsniedz 40%, saskaņā ar ziņojumu. Tomēr prēmija drīz vien kļuva par atlaidi, pirms beidzās Celsija bloķēšanas periods, radot ievērojamus zaudējumus.

Celsius zaudējumus pastiprināja arī neveiksmīgās biznesa attiecības gan ar KeyFi, kas ir defi pārvaldības platforma, gan ar Stakehound, kas ir platforma, saskaņā ar ziņojumu.

Īpaši divkāršs pret Tether

Saskaņā ar ziņojumu Celsija aizdevumi stabilai monētai Tether pieauga līdz vairāk nekā 2 miljardiem USD. Skaits pieauga tik liels, ka 2021. gada septembra beigās Celsija riska komiteja pauda bažas, ka aizdevums ir "eksistenciāls risks", jo "Celsius kapitāls nav pietiekams, lai izturētu Tether saistību nepildīšanu".

Aizdevumi uzņēmumam Tether divreiz pārsniedza Celsius kredītlimitu, taču arī citi aizdevumi tagad bankrotējušām kompānijām pārsniedza Celsius it kā sev noteiktos limitus: Alameda Research un Three Arrows Capital aizņēmās virs uzņēmuma kredītlimita. 

Saskaņā ar ziņojumu, arī citi aizdevumi uzņēmumiem Amber Technologies, Dunamis Trading, Kenetic Trading un Profluent Trading "bija vairāk nekā to norādītie kredītlimiti". 

Turklāt Pillay norāda, ka Mašinskis patiesību ir paplašinājis pat tālāk par Celsija kredītlimitu, stāstot cilvēkiem, ka nav nekādu nenodrošinātu aizdevumu. Neskatoties uz šo apgalvojumu, uzņēmuma nenodrošināto aizdevumu apjoms pieauga no 14% no Celsija institucionālo aizdevumu portfeļa 2020. gada decembrī līdz vienai trešdaļai līdz 2021. gada jūnijam, ziņo tiesas ieceltais pārbaudītājs. 

Mašinskis maldināja naudas izņemšanu

Celsius izpilddirektors no 68.7. gada līdz pagājušā gada jūlijam izņēma CEL žetonus par kopējo summu 2018 miljoni USD, neskatoties uz "atkārtotiem apgalvojumiem, ka viņš nav CEL pārdevējs", rakstīja Pillay. Vienā ziņojumā minētajā piemērā 2021. gada novembrī Mašinskis atsaucās uz ziņojumiem, ka viņš pēdējo nedēļu laikā ir pārdevis CEL, sakot, ka ir iegādājies 30,000 29,000 žetonu. Kamēr viņš bija nopircis 344,000 XNUMX CEL žetonu, viņš iepriekšējā mēnesī pārdeva arī XNUMX XNUMX žetonu.

Šķiet, ka daži no šiem pārdošanas apjomiem ir daļa no 558 miljoniem ASV dolāru CEL pirkumiem, ko Celsius veica pats, satraucot augstākos vadītājus. Tapens, darbinieks, kurš dažas darbības raksturoja kā “ponzi līdzīgu”, atzīmēja, ka klientu aktīvi tika tērēti CEL, lai paaugstinātu cenu, “lai iegūtu novērtējumus, lai varētu pārdot atpakaļ uzņēmumam”.

Tiesas izdotajā ziņojumā iekļauts, ka uzņēmuma bijušais finanšu direktors kādā brīdī iekšēji rakstīja, ka “[mēs] runājam par kļūšanu par regulētu vienību, un mēs darām kaut ko, iespējams, nelikumīgu un noteikti neatbilstošu”.

Celsija did nav nevienas “nodokļu specializācijas profesijas pirmajos trīs pastāvēšanas gados”, konstatēja pārbaudītājs.  

Celsija kalnrūpniecība, aizdevēja kriptovalūtu grupa, bija parādā nodokļus 16.5 miljonus dolāru no lūgumraksta iesniegšanas datuma, kad Celsius iesniedza bankrota pieteikumu, un, iespējams, būs parādā vairāk nekā 6 miljonus dolāru, sacīja pārbaudītājs. Kripto aizdevējs saskaņā ar ziņojumu ir īpaši parādā nodokļus Džordžijā un Pensilvānijā.  

Eksaminētājs atklāja "satraucošas neatbilstības" bstarp informāciju un liecinieku liecībām. Uzņēmuma "Procesu trūkuma un vispārējas koordinācijas trūkuma dēļ nodokļu jautājumos Celsius Mining bija jāmaksā ievērojami izmantošanas nodokļi par kalnrūpniecības platformām, ko tā izvietoja 2022. gadā, ”sacīja pārbaudītājs.  

Pārbaudītāja arī sacīja, ka viņa nav atradusi nekādus faktus, kas liecinātu, ka Celsius vai tā uzņēmējdarbības vienības "tīši vai tīši nav izpildījušas nodokļu saistības".