Ja jums pieder uzņēmums vai ieguldāt tajā, jūs varat saņemt sadali no tā peļņas. Atkarībā no uzņēmuma struktūras, uzņēmums, iespējams, nav samaksājis nodokļus par šo peļņu pirms tās sadales jums. Šie uzņēmumi ir pazīstami kā transmisijas entītijas. Lūk, kā tiek aplikti ar nodokļiem gūtie ienākumi un kas jums par to jāzina.
A finanšu konsultants var palīdzēt jums izmantot dažādas nodokļu stratēģijas, lai samazinātu jūsu saistības.
Kas ir caurlaides ienākumi?
Transmisijas ienākumi ir uzņēmuma gūtā peļņa, kas tiek sadalīta īpašniekiem un akcionāriem, uzņēmumam nemaksājot nodokļus. Peļņas nodokļi ir normāla uzņēmējdarbības sastāvdaļa, taču noteikta veida subjekti “šķērso” savus ienākumus un izvairās no nodokļu uzlikšanas. Lai gan šīs uzņēmējdarbības vienības izvairās no nodokļiem, ikviens, kurš saņem šīs sadales, ir atbildīgs par nodokļu nomaksu par šo peļņu.
Kurām uzņēmējdarbības vienībām ir šķērsojošie ienākumi?
Ne visi uzņēmumi var pretendēt uz ienākumu pārnešanu. Visizplatītākie uzņēmumu veidi, kuriem ir pārejas ienākumi, ir:
Daudzos gadījumos šīs uzņēmējdarbības vienības ir cieši saistītas ar vienu uzņēmuma īpašnieku vai nelielu investoru grupu. Šīs vienības nodod gan peļņu, gan zaudējumus, kas uzņēmumam var rasties katrā taksācijas gadā.
Kurš maksā nodokļus par ienākuma šķērsošanu?
Kad transmisijas uzņēmums veic sadali akcionāriem vai partneriem, saņēmēji ir tie, kas maksā nodokļus par šo peļņu. Vairumā gadījumu šīs sadales nodokļu vajadzībām tiek apzīmētas kā parastie ienākumi.
Piemēram, ja divi brāļi un māsas ir vienādi partneri biznesā. Lai gan personālsabiedrībai ir jāiesniedz nodokļu deklarācija, tai nav jāmaksā nodokļi. Tā vietā katrs brālis ir atbildīgs par nodokļu nomaksu par savu ienākumu daļu.
Kā tiek aplikti ar nodokli šķērsojošie ienākumi?
Pārejas ienākumi tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi, kas parasti ir augstākās nodokļu kategorijas, ko maksā nodokļu maksātāji. 2022. gadā parastās ienākuma nodokļa likmes svārstās no 10% līdz 37%. Nodokļu likme, kas tiek piemērota jūsu ienākumiem, ir atkarīga no jūsu pieteikuma statusa un jūsu nopelnītā.
Nodokļu maksātāji ar augstiem ienākumiem var būt parādā arī “neto ieguldījumu ienākuma nodoklis” no 3.8% no negūtajiem ienākumiem. Atkarībā no tā, kā jūs nopelnījāt pārejošos ienākumus, uz tiem var attiekties šis papildu nodokļu slogs. Turklāt tas varētu palielināt jūsu koriģētos bruto ienākumus pietiekami augstu, ja arī citiem ienākumu avotiem ir jāmaksā šie papildu nodokļi.
Kā caurlaides ienākumi var samazināt nodokļus?
Ar 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums, uzņēmumu īpašnieki, kas veic transmisijas uzņēmumus, var pretendēt uz nodokļu atskaitījumu līdz 20% apmērā no attaisnotajiem ienākumiem. Šī nodokļu atlaide ļauj piemērotiem uzņēmumu īpašniekiem atskaitīt līdz 20% no viņu kvalificētā biznesa ienākumiem (QBI). Turklāt viņi var arī atskaitīt 20% no kvalificētām REIT dividendēm un kvalificētas publiskās tirdzniecības partnerības (PTP) ienākumiem. QBI ir pazīstams arī kā 199A sadaļas atskaitījums.
Vai jūs varat samazināt ienākuma nodokļus?
Tā kā pārejas ienākumi tiek aplikti ar nodokli kā parasti ienākumi, investoriem ir spēcīgs stimuls iekļaut nodokļu samazināšanas stratēģijas savos finanšu plānos. Ja jums ir jāsamazina ar nodokli apliekamie ienākumi, šeit ir sešas kopīgas stratēģijas, kas jāņem vērā:
Izveidojiet vai veiciet ieguldījumu uzņēmuma pensiju plānā. Ja jums ir darbs, kas piedāvā a uzņēmuma pensiju plāns piemēram, 401(k), sniedziet pēc iespējas vairāk ieguldījumu. Investoriem, kuriem pieder uzņēmums, apsveriet iespēju izveidot savu uzņēmuma pensiju plānu.
Maksimāli palielināt individuālo pensiju kontus (IRA). Maksimāli ieguldiet a Tradicionālā IRA jums un jūsu dzīvesbiedram. Ņemiet vērā ienākumu ierobežojumus jums vai jūsu laulātajam, ja kādam no jums ir piekļuve uzņēmuma pensijas kontam jūsu darba vietā.
Veselības krājkonti (HSA). HSA nepieciešama liela pašriska medicīniskās apdrošināšanas polise, tāpēc vispirms apskatiet savas medicīniskās vajadzības. Šie konti piedāvā trīskāršas nodokļu priekšrocības – nodokļu atlaide tagad, nauda pieaug atliktā nodokļa veidā, un to var izņemt bez nodokļiem attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem.
Iegādājieties nodokļu atlaides. Nodokļu atlaides samaziniet nodokļus, kas jāmaksā par dolāru par dolāru par ieguldīto summu.
Samaziniet ar nodokli apliekamos ienākumus no ieguldījumiem. Samaziniet savus ar nodokli apliekamos ienākumus, izvietojot ienākumus radošus ieguldījumus kontos ar nodokļu atvieglojumiem. Piemēram, REIT un obligācijām ir regulāras sadales, kas palielina jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus. Labākais risinājums ir turēt šos ieguldījumus pensijas kontā.
Realizēt zaudējumus no ieguldījumiem. Ja jums ir ieguldījumi, kuru vērtība ir mazāka, nekā esat par tiem maksājis, apsveriet iespēju tos pārdot apzināties zaudējumus lai kompensētu savus ienākumus. Katru gadu varat kompensēt neierobežotu daudzumu kapitāla pieauguma un līdz pat 3,000 USD no parastajiem ienākumiem.
Grunts līnija
Pārejas ienākumi ļauj izvairīties no nodokļu uzlikšanas uzņēmējdarbības vienības līmenī. Tā vietā peļņa tiek sadalīta uzņēmumu īpašniekiem, akcionāriem un partneriem kā parastie ienākumi. Parastās ienākumu likmes parasti ir augstākās nodokļu likmes, ko maksās nodokļu maksātājs, taču ir veidi, kā samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus. Runājiet ar savu nodokļu speciālistu un finanšu konsultantu, lai atklātu veidus, kā samazināt nodokļus.
Padomi nodokļu samazināšanai
A finanšu konsultants var palīdzēt jums optimizēt savu finanšu plānu, lai samazinātu nodokļu saistības. SmartAsset bezmaksas rīks saskaņo jūs ar līdz pat trim finanšu konsultantiem, kas apkalpo jūsu reģionā, un jūs varat intervēt savus padomdevējus bez maksas, lai izlemtu, kurš no tiem ir piemērots jums. Ja esat gatavs atrast padomdevēju, kas var palīdzēt sasniegt jūsu finanšu mērķus, sāc tagad.
Lai samazinātu nodokļus, tas palīdz prognozēt, kādas varētu būt jūsu nodokļu saistības. SmartAsset federālais ienākuma nodokļa kalkulators aprēķina, cik daudz esat parādā nodokļus, pamatojoties uz jūsu ienākumiem, atrašanās vietu, pieteikuma statusu un atskaitījumiem.
Fotoattēlu kredīts: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Ziņa Kā tiek aplikti ar nodokli šķērsojošie ienākumi? parādījās vispirms uz SmartAsset emuārs.
Avots: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html